Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.
ZA I PÓŁROCZE 2026 ROKU
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
2
SPIS TREŚCI
1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3
2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................. 5
3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2026 R. ...... 12
4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z
DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) .................................................................................. 19
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
3
1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO
Wybrane dane finansowe
w tys. zł w tys. EURO
od 01-01-2026
do 30-06-2026
od 01-01-2025
do 30-06-2025
od 01-01-2026
do 30-06-2026
od 01-01-2025
do 30-06-2025
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
usług
1 390 336 1 510 697 326 969 357 917
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 60 413 87 543 14 207 20 741
III. Zysk (strata) brutto 71 923 102 868 16 914 24 372
IV. Zysk (strata) netto 57 449 82 529 13 510 19 553
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 129 860 - 58 509 30 539 - 13 862
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 63 783 89 606 - 15 000 21 230
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 2 456 - 2 520 - 578 - 597
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 63 621 28 577 14 962 6 771
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego półrocza i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
2 520 352 2 316 801 586 633 548 135
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 122 987 883 164 261 385 208 949
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego
półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)
6 259 6 352 1 457 1 503
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego)
983 389 728 509 228 892 172 359
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego półrocza i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 397 365 1 433 637 325 248 339 186
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego półrocza i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
110 422 110 422 25 702 26 125
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego półrocza i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 4,16 5,98 0,98 1,42
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EUR)
4,16 5,98 0,98 1,42
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na
koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku
obrotowego)
101,24 103,87 23,56 24,57
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
101,24 103,87 23,56 24,57
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w zł/EUR)
6,79 4,23 1,58 1,00
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
4
Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30
czerwca 2026 r. (1 euro = 4,2963 złotych), na dzień 31 grudnia 2025 ( 1 euro = 4,2267 złotych) i na
dzień 30 czerwca 2025 r. (1 euro = 4,2419 złotych).
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych
przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs
do wyliczeń za pierwsze półrocze 2026 r. wynosi za 1 euro 4,2522 złotych, a do wyliczeń za pierwsze
półrocze 2025 r. za 1 euro 4,2208 złotych.
Zysk netto w bilansie za pierwsze półrocze 2026 r. wyliczony kursem na koniec czerwca 2026 r. wynosi
13 372 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 13 510 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z
przeliczenia wyniku finansowego za pierwsze półrocze 2026 r. wyniosły 138 tys. euro.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
5
2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Bilans
Ref.
Inf. Dod.
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
31-12-2025
30-06-2025
dane niebadane
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 1 056 767 1 031 525 1 012 186
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 13 598 4 253 2 794
- wartość firmy 0 0 0
2. Rzeczowe aktywa trwałe 1 021 128 1 003 877 986 478
2.1. Środki trwałe 891 315 915 295 899 399
2.2. Środki trwałe w budowie 121 325 79 886 84 108
2.3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 8 488 8 696 2 971
3. Inwestycje długoterminowe 101 101 101
3.1. Długoterminowe aktywa finansowe 101 101 101
a) w pozostałych jednostkach 101 101 101
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 940 23 294 22 813
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 21 940 23 294 22 813
II. Aktywa obrotowe 1 463 585 1 285 276 1 441 224
1. Zapasy
177 300 164 450 153 288
2. Należności krótkoterminowe 2.2 594 758 482 861 669 212
2.1. Od jednostek powiązanych 555 811 479 745 610 790
2.2. Od pozostałych jednostek 38 947 3 116 58 422
3. Inwestycje krótkoterminowe 682 171 633 655 610 532
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 682 171 633 655 610 532
a) w jednostkach powiązanych 572 030 587 147 546 898
b) w pozostałych jednostkach 0 0 0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 110 141 46 508 63 634
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 356 4 310 8 192
Aktywa razem 2 520 352 2 316 801 2 453 410
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
6
Bilans
Ref.
Inf.
Dod.
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
31-12-2025
30-06-2025
dane niebadane
PASYWA
I. Kapitał własny 1 397 365 1 433 637 1 391 182
1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422
2. Kapitał zapasowy 329 480 328 615 328 550
3. Kapitał z aktualizacji wyceny 63 079 63 944 64 009
4. Pozostałe kapitały rezerwowe 836 935 805 672 805 672
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0
6. Zysk (strata) netto 57 449 124 984 82 529
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 122 987 883 164 1 062 228
1. Rezerwy na zobowiązania 133 339 148 303 138 780
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 87 311 90 095 94 458
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 45 287 57 872 43 730
a) długoterminowa 7 896 7 957 7 695
b) krótkoterminowa 37 391 49 915 36 035
1.3. Pozostałe rezerwy 6 741 336 592
a) długoterminowe 464 0 0
b) krótkoterminowe 277 336 592
2. Zobowiązania długoterminowe 6 259 6 352 5 386
2.1. Wobec pozostałych jednostek 6 259 6 352 5 386
3. Zobowiązania krótkoterminowe 2.2 983 389 728 509 918 062
3.1. Wobec jednostek powiązanych 272 459 128 565 217 215
3.2. Wobec pozostałych jednostek 704 602 598 394 695 214
3.3. Fundusze specjalne 6 328 1 550 5 633
Pasywa razem 2 520 352 2 316 801 2 453 410
Wartość księgowa 1 397 365 1 433 637 1 391 182
Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 101,24 103,87 100,79
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 101,24 103,87 100,79
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
7
Pozycje pozabilansowe
Ref.
Inf.
Dod.
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
31-12-2025
30-06-2025
dane niebadane
1. Należności warunkowe 0 0 0
2. Zobowiązania warunkowe 8 421 57 762 16 119
3. Inne (z tytułu) 12 041 13 213 13 828
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na
dostawę gazu
7 471 8 333 7 908
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu
ruchomości
4 570 4 880 5 920
Pozycje pozabilansowe, razem 20 462 70 975 29 947
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
8
Rachunek zysków i strat
Ref.
Inf.
Dod.
w tys. zł
od 01-01-2026
do 30-06-2026
dane niebadane
od 01-01-2025
do 30-06-2025
dane niebadane
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług
1 390 336 1 510 697
- w tym od jednostek powiązanych
1 324 693 1 412 241
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
1 325 857 1 413 579
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
64 479 97 118
II. Koszty sprzedanych produktów i towarów
1 322 232 1 412 124
- w tym od jednostek powiązanych
1 266 931 1 319 832
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.3 1 267 746 1 320 863
2. Wartość sprzedanych towarów
54 486 91 261
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 68 104 98 573
IV. Koszty sprzedaży
4 223 5 378
V. Koszty ogólnego zarządu
4 392 5 444
VI. Zysk (strata) na sprzedaży
59 489 87 781
VII. Pozostałe przychody operacyjne
38 258 28 886
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
420 254
2. Dotacje
0 0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0
4. Inne przychody operacyjne
37 838 28 632
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
37 334 29 094
1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
158 28
2. Inne koszty operacyjne
37 176 29 066
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2.1 60 413 87 543
X. Przychody finansowe
12 532 16 387
1. Odsetki, w tym:
12 532 16 387
- od jednostek powiązanych
11 606 15 482
2. Inne
0 0
XI. Koszty finansowe
1 022 1 062
1. Odsetki, w tym:
697 1 009
- dla jednostek powiązanych
0 0
2. Inne
325 53
XII. Zysk (strata) brutto
71 923 102 868
XIII. Podatek dochodowy
14 474 20 339
a) część bieżąca
15 903 21 036
b) część odroczona
-1 429 -697
XIV. Zysk (strata) netto 2.1 57 449 82 529
Zysk (strata) netto (zannualizowany) 99 904 101 164
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750
Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 7,24 7,33
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750
Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 7,24 7,33
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
9
Zestawienie zmian w kapitale własnym
w tys. zł
od 01-01-2026
do 30-06-2026
dane niebadane
od 01-01-2025
do 31-12-2025
od 01-01-2025
do 30-06-2025
dane niebadane
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 433 637 1 367 039 1 367 039
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
1 433 637 1 367 039 1 367 039
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422
2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 615 328 469 328 469
2.1. Zmiany kapitału zapasowego 865 146 81
a) zwiększenia (z tytułu) 865 146 81
- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny
środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres
865 146 81
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 329 480 328 615 328 550
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 63 944 64 090 64 090
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -865 -146 -81
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 865 146 81
- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków
trwałych zlikwidowanych - bieżący okres
865 146 81
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 63 079 63 944 64 009
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 805 672 786 302 786 302
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 31 263 19 370 19 370
a) zwiększenia (z tytułu) 31 263 19 370 19 370
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2025 i
2024, z możliwością podziału między akcjonariuszy
31 263 19 370 19 370
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 836 935 805 672 805 672
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 124 984 77 756 77 756
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 124 984 77 756 77 756
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
124 984 77 756 77 756
a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0
- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 124 984 77 756 77 756
- dywidenda dla akcjonariuszy 93 721 58 386 58 386
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2025 i
2024, z możliwością podziału między akcjonariuszy
31 263 19 370 19 370
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0
5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0
6. Wynik netto 57 449 124 984 82 529
a) zysk netto 57 449 124 984 82 529
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 397 365 1 433 637 1 391 182
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
1 397 365 1 433 637 1 391 182
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
10
Rachunek przepływu środków pieniężnych
w tys. zł
od 01-01-2026
do 30-06-2026
dane niebadane
od 01-01-2025
do 30-06-2025
dane niebadane
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 57 449 82 529
II. Korekty razem 72 411 -141 038
1. Amortyzacja 58 649 51 084
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -12 20
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -11 523 -15 400
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 289 86
5. Zmiana stanu rezerw -14 964 -6 071
6. Zmiana stanu zapasów -12 850 -23 004
7. Zmiana stanu należności -111 780 -225 588
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
168 294 84 544
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 692 -6 709
10. Inne korekty 0 0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 129 860 -58 509
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 54 645 216 423
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
3 039 941
2. Z aktywów finansowych, w tym: 11 606 15 482
a) w jednostkach powiązanych 11 606 15 482
- odsetki 11 606 15 482
3 . Inne wpływy inwestycyjne 40 000 200 000
II. Wydatki 118 428 126 817
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
93 428 71 817
2. Inne wydatki inwestycyjne 25 000 55 000
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -63 783 89 606
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0 0
1 . Inne wpływy finansowe 0 0
II. Wydatki 2 456 2 520
1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 373 2 438
2. Odsetki 83 82
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 456 -2 520
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 63 621 28 577
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 63 633 28 557
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 12 -20
F. Środki pieniężne na początek okresu 46 509 35 069
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 110 130 63 646
- o ograniczonej możliwości dysponowania 6 796 6 001
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
11
Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami:
a) stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków
pieniężnych:
Okres
od 01-01-2026
do 30-06-2026
dane niebadane
od 01-01-2025
do 30-06-2025
dane niebadane
Zmiana bilansowa 254 880
116 273
Korekty:
zmiana stanu zobowiązań z tytułu środków trwałych w budowie 6 995
18 896
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego 140
205
zmiana stanu rezerwy na prawa do nabycia CO
2
0
7 556
zmiana stanu zobowiązań z tytułu dywidendy -93 721
-58 386
Korekty razem -86 586
-31 729
W rachunku przepływów pieniężnych
168 294
84 544
b) stanu należności oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków
pieniężnych:
Okres
od 01-01-2026
do 30-06-2026
dane niebadane
od 01-01-2025
do 30-06-2025
dane niebadane
Zmiana bilansowa 111 897
227 253
Korekty:
naliczone odsetki od udzielonej pożyczki -117
-1 665
Korekty razem -117
-1 665
W rachunku przepływów pieniężnych
111 780
225 588
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
12
3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2026 R.
Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755).
1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
Raport półroczny za pierwsze półrocze 2026 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad
prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.
Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2026 r.
Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2025,
przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 24 kwietnia 2026 r.
2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj,
wartość lub częstotliwość
2.1. Wynik finansowy za pierwsze półrocze 2026 r.
w mln zł
I półrocze 2026
dane niebadane
I półrocze 2025
dane niebadane
Zysk/Strata brutto na sprzedaży 68,1 98,6
Marża brutto na sprzedaży 4,9% 6,5%
EBIT 60,4 87,5
Zysk/Strata netto 57,4 82,5
Marża brutto na sprzedaży za pierwsze półrocze 2026 r. wyniosła 4,9 proc. wobec 6,5 proc. w
analogicznym okresie roku ubiegłego.
Czynniki wpływające na taki rezultat to:
- niższe ceny realizowane w transakcjach z podmiotami powiązanymi wynikające z niższych kosztów
wytworzenia zwłaszcza w obszarze surowców i materiałów;
- niższe przychody finansowe wynikające głównie z niższych rynkowych stóp procentowych.
W pierwszym półroczu 2026 r. Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 57,4 mln zł.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
13
2.2. Znaczące zmiany w poziomie krótkoterminowych należności i zobowiązań
Na dzień 30 czerwca 2026 r. nastąpił wzrost należności i zobowiązań krótkoterminowych wobec
jednostek powiązanych oraz pozostałych wynikający głównie z czynników sezonowych. Szczegółowe
dane prezentują poniższe tabele.
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
31-12-2025 odchylenie
Należności krótkoterminowe 594 758
482 861
111 897
od jednostek powiązanych, w tym: 555 811
479 745
76 066
z tytułu dostaw i usług 555 811
479 745
76 066
od pozostałych jednostek, w tym: 38 947
3 116
35 831
z tytułu dostaw i usług 38 019
952
37 067
należności publicznoprawne 9
2 084
-2 075
inne 919
80
839
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
31-12-2025 odchylenie
Zobowiązania krótkoterminowe 977 061
726 959
250 102
wobec jednostek powiązanych 272 459
128 565
143 894
z tytułu dostaw i usług 182 062
122 528
59 534
z tytułu rezerwy na zobowiązania 8 625
817
7 808
z tytułu dywidend 81 772
0
81 772
inne 0
5 220
-5 220
wobec jednostek pozostałych 704 602
598 394
106 208
z tytułu dostaw i usług 595 837
522 562
73 275
zobowiązania inwestycyjne 2 912
9 907
-6 995
zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 4 224
4 364
-140
zobowiązania publicznoprawne 70 690
43 710
26 980
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 18 990
17 851
1 139
z tytułu dywidend 11 949
0
11 949
Rezerwa na zobowiązanie wobec podmiotu powiązanego na koniec pierwszego półrocza 2026 r.
dotyczyła głównie kwot należnych temu podmiotowi z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej
marży operacyjnej.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
14
2.3. W okresie sześciu miesięcy 2026 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu spadły o 6,1
proc. w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Szczegółowe wielkości prezentuje poniższa
tabela.
I półrocze 2026 / I półrocze 2025
dane niebadane
Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu - 8,8%
Koszty przerobu na jednostkę wyrobu - 1,8%
Łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu - 6,1%
3. Sezonowość, cykliczność działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak
sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na
kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich
oraz sprzedaż opon zimowych).
4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Za pierwsze półrocze 2026 r. Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości
137 tys. zł, które miały wpływ na poziom pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące
dotyczyły zapasów materiałów.
5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów
Nie wystąpiły.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
15
6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.06.2026
r.
Rezerwy krótkoterminowe
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
30-06-2025
dane niebadane
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu, w tym: 49 915
41 684
-rezerwa na premię 33 949
28 631
-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 318
1 358
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 648
11 695
Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 36 072
34 680
-rezerwa na premię 17 757
17 413
-rezerwa na świadczenia emerytalne 0
0
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 18 315
17 267
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 48 369
40 173
-rezerwa na premię 33 721
28 478
-rezerwa na świadczenia emerytalne 0
0
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 648
11 695
Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy, w tym: 227
156
-rezerwa na premię 227
156
-rezerwa na świadczenia emerytalne 0
0
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 0
0
Stan na koniec okresu, w tym: 37 391
36 035
-rezerwa na premię 17 758
17 410
-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 318
1 358
-rezerwa na niewykorzystane urlopy 18 315
17 267
Rezerwy krótkoterminowe
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
30-06-2025
dane niebadane
Rezerwa na restrukturyzację
Stan na początek okresu 336
2 125
Zwiększenia: utworzenie rezerwy 0
44
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 59
177
Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy 0
1 400
Stan na koniec okresu 277
592
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
16
Rezerwy długoterminowe
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
30-06-2025
dane niebadane
Rezerwa na świadczenia emerytalne
Stan na początek okresu, w tym: 7 957
7 773
- odprawy emerytalne 7 721
7 545
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 236
228
Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 175
68
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 175
68
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 75
0
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 75
0
Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy, w tym: 161
146
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 161
146
Stan na koniec okresu, w tym: 7 896
7 695
- odprawy emerytalne 7 721
7 545
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 175
150
Rezerwy długoterminowe
w tys. zł
30-06-2026
dane niebadane
30-06-2025
dane niebadane
Rezerwa na restrukturyzację
Stan na początek okresu 0
0
Zwiększenia: utworzenie rezerwy 464
0
Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 0
0
Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy 0
0
Stan na koniec okresu 464
0
7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2026 r. wyniósł 87,3
mln zł i spadł o 2,8 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2025 r.
Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2026 r. wyniósł 21,9 mln zł i spadł o 1,4
mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2025 r.
8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W pierwszym półroczu 2026 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W pierwszym półroczu 2026 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych o wartości
77,1 mln zł, głównie w obszarze środków trwałych w budowie (w tym maszyn branżowych).
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
17
9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie wystąpiły.
10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Nie wystąpiły.
11. Korekty błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły.
12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które
mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
Nie wystąpiły.
13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki
Nie wystąpiły.
14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W okresie pierwszego półrocza 2026 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe.
15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia
Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.
16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych
aktywów
Nie wystąpiły.
17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów
wartościowych.
18. Dywidenda
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 25 czerwca 2026
r. przeznaczono kwotę 93 720 672,50 zł (słownie: dziewięćdziesiąt trzy miliony siedemset dwadzieścia
tysięcy sześćset siedemdziesiąt dwa złote 50/100) na dywidendę
dla akcjonariuszy w wysokości 6,79
zł na jedną akcję, ustalając dzień 21 września 2026 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień
dywidendy) oraz dzień 17 grudnia 2026 r. jako termin wypłaty dywidendy.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
18
19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego
Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu
W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 09/2026 z 25 czerwca 2026 r., w związku z powołaniem przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą
się 25 czerwca 2026 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 10/2026 z dnia 25 czerwca 2026 r.
poinformował, że 25 czerwca 2026 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki
ukonstytuowała się.
Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona:
Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej.
Ponadto, na posiedzeniu w dniu 25 czerwca 2026 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu
w następującym składzie:
Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu,
Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu,
Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu.
Komitet Audytu w ww. składzie spełnia wymogi określone w Ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Członkami Komitetu Audytu, posiadającymi kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości i badania
sprawozdań finansowych są: Pan Andrzej Kowal oraz Pan Lourens Roets.
Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk,
wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej członków Rady Nadzorczej zostały podane w raporcie
bieżącym nr 09/2026, dostępnym również na stronie internetowej Spółki.
Źródło: Raport bieżący nr 10/2026 Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej Firmy Oponiarskiej Dębica
S.A. oraz powołanie członków Komitetu Audytu., data publikacji: 25.06.2026 r.
20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia
ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 czerwca 2026 r.
wynoszą 8 421 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec roku 2025 o 49 341 tys. zł.
21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego
W pierwszym półroczu 2026 r. nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności w stosunku do opisanych w rocznym sprawozdaniu finansowym opublikowanym 24
kwietnia 2026 r., które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i
wyniku finansowego.
22. Inne informacje
Nie wystąpiły.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
19
4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z
DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)
Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności T.C. Dębica S.A. za I półrocze 2026 r.
Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755).
1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
Raport półroczny za pierwsze półrocze 2026 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad
prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.
Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2026 r.
Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2025,
przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 24 kwietnia 2026 r.
2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku obrotowego
Podstawowymi zagrożeniami i ryzykami związanymi z pozostałymi miesiącami roku obrotowego mogą
być:
a) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;
b) koszty energii i surowców: zmiany cen, które przekładają się na koszty działalności Spółki;
c) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego.
3. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie I półrocza wraz z
wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta
W pierwszym półroczu 2026 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w
wysokości 1 390,3 mln zł, o 8,0 proc. niższe niż w pierwszym półroczu 2025 r.
Zysk netto za pierwsze półrocze 2026 r. wyniósł 57,4 mln zł, czyli o 25,1 mln zł mniej w porównaniu do
analogicznego okresu roku ubiegłego.
4. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone
sprawozdanie finansowe
Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)
Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za pierwsze półrocze 2026 r. wyniosły 1 390,3 mln zł,
o 8,0 proc. mniej niż za pierwsze półrocze 2025 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze
2026 r. wyniósł 68,1 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 4,9 proc. Dla
porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2025 r. wyniósł 98,6 mln zł, a jego
marża w relacji do całości przychodów wyniosła 6,5 proc.
Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwsze półrocze 2026 r. wyniosła 1 324,7 mln zł, tj. o 87,5
mln zł mniej w stosunku do pierwszego półrocza 2025 r. Za sześć miesięcy 2026 r. sprzedaż ta stanowiła
95,3 proc. sprzedaży ogółem wobec 93,5 proc. w analogicznym okresie 2025 r. Wynik brutto ze
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
20
sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwsze półrocze 2026 r. wyniósł 57,8 mln zł i był niższy o
34,6 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża brutto w relacji do przychodów
od tych podmiotów wyniosła 4,4 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2025 r. wyniosła 6,5 proc.
Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za pierwsze półrocze 2026 r. wyniosła 65,6 mln zł, i spadła
o 33,4 proc. w stosunku do pierwszego półrocza 2025 r. Za pierwsze półrocze 2026 r. odnotowano zysk
brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych na poziomie 10,3 mln zł wobec zysku brutto w
wysokości 6,2 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do
przychodów od tych podmiotów wzrosła z 6,3 proc. do 15,7 proc. w pierwszym półroczu 2026 r.
Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2026 r. były niższe o 6,1 proc. w
porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów
bezpośrednich na jednostkę wyrobu za pierwsze półrocze 2026 r. spadły o 8,8 proc., natomiast koszty
przerobu spadły o 1,8 proc.
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 8,6 mln zł, o 2,2 mln zł mniej niż za
pierwsze półrocze 2025 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł
0,6 proc. wobec 0,7 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwsze półrocze 2026 r. jest
zyskiem w kwocie 0,9 mln zł wobec straty 0,2 mln zł za pierwsze półrocze 2025 r.
Na taki poziom wyniku na pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w
poniższej tabeli:
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
w mln zł
30-06-2026
dane niebadane
30-06-2025
dane niebadane
odchylenie
Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym: 0,9 -0,2 1,1
Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 38,2 28,9 9,3
- zysk ze sprzedaży środków trwałych 0,4 0,3 0,1
- rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji 0,0 1,4 -1,4
- inne pozostałe przychody operacyjne, w tym: 37,8 27,2 10,6
- przychody ze sprzedaży materiałów 37,7 27,2 10,5
Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 37,3 29,1 8,2
- koszty restrukturyzacji 0,5 0,0 0,5
- inne pozostałe koszty operacyjne, w tym: 36,8 29,1 7,7
- wartość sprzedanych materiałów 35,9 26,0 9,9
- koszty odbudowy infrastruktury produkcyjnej po pożarze 0,0 2,4 -2,4
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 60,4 mln zł, jest to o 27,1 mln zł mniej
w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze
sprzedaży ogółem spadła do 4,3 proc w porównaniu do 5,8 proc. za pierwsze półrocze 2025 r.
Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwsze półrocze 2026 r. wygenerowała zysk w
wysokości 11,5 mln zł wobec zysku 15,3 mln zł w analogicznym okresie 2025 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
21
Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej
tabeli:
Przychody i koszty finansowe
w mln zł
30-06-2026
dane niebadane
30-06-2025
dane niebadane
odchylenie
Przychody i koszty finansowe, w tym: 11,5 15,3 -3,8
Przychody finansowe, w tym: 12,5 16,4 -3,9
- odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu 11,6 15,5 -3,9
- przychody finansowe od wolnych środków 0,9 0,9 0,0
- pozostałe odsetki 0,0 0,0 0,0
Koszty finansowe, w tym: 1,0 1,1 -0,1
- ujemne różnice kursowe 0,3 0,1 0,2
- koszty dyskonta weksli i pozostałych odsetek 0,7 1,0 -0,3
Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwsze półrocze 2026 r. wyniósł 71,9 mln zł,
tj. o 30,9 mln zł mniej r/r.
Efektywna stawka podatkowa za pierwsze półrocze 2026 r. wyniosła 20,1 proc.
Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwsze półrocze 2026 r. wyniósł 57,4 mln zł, o 25,1 mln zł mniej niż w
analogicznym okresie roku ubiegłego.
Komentarz do Bilansu (Bs)
Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2026 r. wyniosła 2 520,4 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego
półrocza 2026 r. o 203,6 mln zł.
Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec czerwca 2026 r. wyniosły 1 056,8 mln zł i były wyższe o
25,2 mln zł porównując stan z początku 2026 r.
Wartości niematerialne i prawne wzrosły na koniec czerwca 2026 r. o 9,3 mln zł głównie z powodu
nabycia praw do emisji CO
2
o wartości 9,4 mln zł.
Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 17,3 mln zł, z czego:
a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 58,6 mln zł,
b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 3,3 mln zł,
c) programy inwestycyjne w pierwszym półroczu 2026 r. zwiększyły majątek trwały o 77,1 mln zł,
d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu spowodowały wzrost o 2,1 mln zł.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 21,9 mln zł, jest to spadek o 1,4 mln zł w
stosunku do początku 2026 r.
Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 463,6 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza
2026 r. o 178,3 mln zł.
Zapasy wzrosły do poziomu 177,3 mln zł, w poszczególnych kategoriach:
a) zapas surowców i materiałów wzrósł o 10,5 mln zł do poziomu 134,1 mln zł,
b) produkcja w toku wzrosła o 2,1 mln zł do poziomu 41,5 mln zł,
c) wyroby gotowe pozostały na poziomie 1,5 mln zł,
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
22
d) towary wzrosły do poziomu 0,2 mln zł.
Należności krótkoterminowe wyniosły 594,8 mln zł i wzrosły o 111,9 mln zł w stosunku do początku
2026 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 76,1 mln zł, a od pozostałych jednostek o 35,8 mln
zł.
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 682,2 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza 2026
r. o 48,5 mln zł, w tym:
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 63,6 mln zł,
b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom
powiązanym) spadły o 15,1 mln zł do poziomu 572,0 mln zł.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 9,4 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku
o 5,0 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec czerwca 2026 r. wyniósł 1 397,4 mln zł i spadł o 36,3 mln
zł w pierwszym półroczu 2026 r. z tytułu niższego zysku netto za pierwsze półrocze 2026 r. o 67,5 mln
zł i wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 31,3 mln zł.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 czerwca 2026 r. wyniosły
1 123,0 mln zł i w ciągu dwóch kwartałów 2026 r. wzrosły o 239,8 mln zł.
Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF)
Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za pierwsze półrocze 2026 r. wygenerowała dodatnie przepływy
pieniężne w wysokości 129,9 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w
kwocie 116,0 mln zł, natomiast spadek kapitału pracującego wygenerował 43,7 mln zł dodatnich
przepływów. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 18,7 mln zł ujemnych
przepływów, a pozostałe tytuły 11,2 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych.
Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym półroczu 2026 r. wygenerowała ujemne
przepływy w wysokości 63,8 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 84,1 mln
zł (w tym nakłady inwestycyjne 77,1 mln zł, spadek zobowiązań inwestycyjnych 7,0 mln zł). Na nabycie
praw do emisji CO
2
przeznaczono 9,4 mln zł.
Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 40,0 mln zł dodatnich przepływów
pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również: odsetki od pożyczki udzielonej
podmiotowi powiązanemu w kwocie 11,6 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w
wysokości 3,0 mln zł. Ujemne przepływy wygenerowało udzielenie pożyczki do podmiotu powiązanego
w kwocie 25,0 mln zł.
Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 2,5
mln zł, na co wpłynęła: zapłata odsetek 0,1 mln zł oraz spłata rat leasingowych 2,4 mln.
Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za pierwsze półrocze 2026 r. były dodatnie i wyniosły 63,6 mln
zł.
Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu pierwszego półrocza 2026 r. do wysokości
110,1 mln zł z poziomu 46,5 mln zł na koniec grudnia 2025 r.
5. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej
Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych
sprawozdań finansowych.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
23
6. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym, w stosunku
do wyników prognozowanych
Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2026.
7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% liczby głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
(„ZWZ”) w dniu 25 czerwca 2026 r. był Goodyear SA, posiadający 12 042 976 akcji i głosów, co stanowiło
87,25% ogólnej liczby głosów oraz 93,61% liczby głosów na ZWZ w dniu 25 czerwca 2026 r.
Jednocześnie Akcjonariusze działający w porozumieniu, o zawarciu, którego Spółka informowała
raportem bieżącym 3/2023), tj.:
a. Nationale–Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny
b. PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
łącznie posiadali 820 215 akcji i głosów, co stanowiło 5,94% ogólnej liczby głosów oraz 6,38% liczby
głosów na ZWZ w dniu 25 czerwca 2026 r.
Źródło: Raport bieżący nr 13/2026 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym
Walnym Zgromadzeniu w dniu 25 czerwca 2026 r., data publikacji: 26.06.2026 r.
8. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące
Spółkę
Na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego żadna z osób zarządzających i nadzorujących
Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich.
9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności
Nie wystąpiły.
10. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Nie wystąpiły.
11. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie
jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu
Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.
12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
24
Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu
W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 09/2026 z 25 czerwca 2026 r., w związku z powołaniem przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą
się 25 czerwca 2026 r. – Zarząd Spółki w raporcie bieżącym nr 10/2026 z dnia 25 czerwca 2026 r.
poinformował, że 25 czerwca 2026 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki
ukonstytuowała się.
Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona:
Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej.
Ponadto, na posiedzeniu w dniu 25 czerwca 2026 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu
w następującym składzie:
Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu,
Pani Agnieszka Modras – Członek Komitetu Audytu,
Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu.
Komitet Audytu w ww. składzie spełnia wymogi określone w Ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
Członkami Komitetu Audytu, posiadającymi kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości i badania
sprawozdań finansowych są: Pan Andrzej Kowal oraz Pan Lourens Roets.
Informacje w zakresie posiadanego wykształcenia, kwalifikacji i zajmowanych wcześniej stanowisk,
wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej członków Rady Nadzorczej zostały podane w raporcie
bieżącym nr 9/2026, dostępnym również na stronie internetowej Spółki.
Źródło: Raport bieżący nr 10/2026 Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej Firmy Oponiarskiej Dębica
S.A. oraz powołanie członków Komitetu Audytu., data publikacji: 25.06.2026 r.
13. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w
perspektywie przynajmniej kolejnego półrocza
W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego
półrocza będą miały następujące czynniki:
a) niestabilne okoliczności biznesowe oraz sytuacja geopolityczna i jej wpływ na stan światowej
gospodarki i sytuację finansową klientów i konsumentów;
b) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie;
c) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;
d) koszty energii i surowców: zmiany cen, które przekładają się na koszty działalności Spółki;
e) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2026
Dane w tys. PLN
25
Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.
Ireneusz Maksymiuk Prezes Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych
Anna Winiarska-
Miśkowiec
Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny
Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Bolanowska
Kontroler finansowy
Data raportu 23 wrzesień 2026 r.
