Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.
ZA 2021 ROK
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
1
SPIS TREŚCI
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................. 2
1.1. Forma prawna oraz podstawowy przedmiot działalności wg PKD ................... 2
1.2. Zasady sporządzania sprawozdań i informacja o władzach Spółki .................. 2
1.3. Zasady prowadzenia rachunkowości ............................................................... 5
1.3.1. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne ................... 5
1.3.2. Środki trwałe w budowie ....................................................................... 5
1.3.3. Leasing ................................................................................................. 6
1.3.4. Inwestycje długoterminowe ................................................................... 6
1.3.5. Zapasy .................................................................................................. 6
1.3.6. Należności i zobowiązania .................................................................... 7
1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe .................................................................. 7
1.3.8. Aktywa pieniężne .................................................................................. 7
1.3.9. Operacje w walutach obcych................................................................. 8
1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy ............................ 8
1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy emerytalne
i rentowe, niewykorzystane urlopy ......................................................... 8
1.3.12. Kapitał własny ....................................................................................... 9
1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów....................................... 9
1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów ........................................ 9
1.3.15. Przychody ze sprzedaży ..................................................................... 10
1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego ............................................ 10
1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego .............................. 11
1.4. Podstawowe dane finansowe oraz średnie kursy wymiany złotego ............... 12
1.5. Obszary występowania istotnych różnic w zakresie przyjętych zasad i metod
rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem
finansowym sporządzonym wg polskich zasad rachunkowości a
sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone według MSSF – Podstawy
sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................... 14
2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .............................................. 25
2.1. Noty objaśniające do bilansu ......................................................................... 25
2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................ 48
2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .............................. 55
3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ...................................................................................................... 56
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
2
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1. FORMA PRAWNA ORAZ PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI WG
PKD
FIRMA OPONIARSKA DĘBICA SPÓŁKA AKCYJNA; ul.1 Maja 1, 39-200 Dębica; REGON 850004505;
NIP PL 8720003404; nr KRS 0000045477 Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS,
kapitał zakładowy: 110 422 000 zł (wpłacony w całości).
Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna (poprzednia nazwa „Stomil” Dębica Spółka Akcyjna) powstała
w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych
„Stomil” w Dębicy.
Postanowieniem Sądu Rejonowego w Tarnowie, Wydział V Gospodarczy z dnia 26 kwietnia 1991 r.
„Stomil” Dębica Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru handlowego pod numerem RHB-302, a od
2001 r. przerejestrowana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie XII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000045477.
12 listopada 1993 r. Walne Zgromadzenie „Stomil” Dębica S.A. podjęło decyzję o zmianie (nazwy)
Spółki na Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu nazwy T.C. Dębica
S.A., która nabrała mocy prawnej 22 listopada 1993 r. po postanowieniu Sądu Rejonowego w Tarnowie
o wpisie do rejestru handlowego przedmiotowej zmiany.
Spółka wchodzi w skład grupy kapitałowej GOODYEAR, a jednostką posiadającą obecnie bezpośrednio
12 042 976 akcji Spółki stanowiących 87,251% udziału w kapitale zakładowym jest Goodyear S.A.,
z siedzibą w Luxemburgu.
Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie została umieszczona w sektorze „przemysł motoryzacyjny”
(po notowaniu z dnia 19 września 2008 r.).
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja ogumienia do środków transportu - symbol
rodzaju działalności wg PKD 25.11.Z. (wg PKD z 2004 r., odpowiednio 22.11.Z* wg PKD z 2007 r.).
Spółka nie jest jednostką dominującą i nie jest znaczącym inwestorem.
Spółka nie sporządza sprawozdań finansowych skonsolidowanych.
Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
1.2. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ I INFORMACJA O WŁADZACH
SPÓŁKI
 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za 2021 r. i obejmuje okres od 01.01.2021 do
31.12.2021 i porównywalne dane finansowe za 2020 r. obejmujące okres od 01.01.2020 do
31.12.2020.
 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zdaniem Zarządu nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
 Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało stosownie do przepisów „Ustawy o rachunkowości
z dnia 29 września 1994 r.” (Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami) oraz
„Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) oraz „Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
3
grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i
sposobu prezentacji instrumentów finansowych” (Dz. U. Nr 149, poz. 1674 z późn. zm.). Spółka nie
stosuje Krajowych Standardów Rachunkowości dla celów sporządzania sprawozdawczości
finansowej.
Wprowadzenie i informacje dodatkowe stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Władze Spółki
 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej aktualny na 01.01.2021 rok
Zarząd:
Leszek Szafran Prezes Zarządu
Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu
Michał Mędrek Członek Zarządu
Mirosław Maziarka Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Jacek Pryczek Przewodniczący Rady Nadzorczej
François Colin de Verdière Członek Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Łukasz Rędziniak Niezależny Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej
Andrzej Kowal Niezależny Członek Rady Nadzorczej
Vincent Ganier Członek Rady Nadzorczej
Lourens Roets Członek Rady Nadzorczej
Michaël De Schrijver Członek Rady Nadzorczej
Janusz Raś Członek Rady Nadzorczej
 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej aktualny na 31.12.2021 rok
Zarząd:
Leszek Szafran Prezes Zarządu
Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu
Michał Mędrek Członek Zarządu
Mirosław Maziarka Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Jacek Pryczek Przewodniczący Rady Nadzorczej
François Colin de Verdière Członek Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kowal Niezależny Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
4
Agnieszka Modras Niezależny Członek Rady Nadzorczej
Vincent Ganier Członek Rady Nadzorczej
Lourens Roets Członek Rady Nadzorczej
Michaël De Schrijver Członek Rady Nadzorczej
Marek Piękoś Członek Rady Nadzorczej
Zmiany zachodzące w składzie organów zarządzających i nadzorujących w roku obrotowym:
23 czerwca 2021 r.: Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało członków Rady Nadzorczej Spółki
na nową kadencję, która rozpoczęła się 23 czerwca 2021 r.
20 lipca 2021 r.: Na swoim pierwszym posiedzeniu Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się w
następującym składzie:
Jacek Pryczek - Przewodniczący Rady Nadzorczej
François Colin de Verdière - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Andrzej Kowal - Niezależny Członek Rady Nadzorczej, Sekretarz Rady Nadzorczej
Vincent Ganier - Członek Rady Nadzorczej
Łukasz Rędziniak - Niezależny Członek Rady Nadzorczej
Lourens Roets - Członek Rady Nadzorczej
Michaël De Schrijver - Członek Rady Nadzorczej
Marek Piękoś - Członek Rady Nadzorczej
Na podstawie §14 Statutu Spółki pracownicy Spółki, w wyborach przeprowadzonych w Spółce, na
członka Rady Nadzorczej w kadencji rozpoczynającej się 23 czerwca 2021 r. wybrali Pana Marka
Piękosia.
2 września 2021 r.: Spółka otrzymała informację o rezygnacji Pana Łukasza Rędziniaka z funkcji członka
Rady Nadzorczej Spółki z dniem 2 września 2021 r.
6 września 2021 r.: Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu do składu Rady Nadzorczej
Pani Agnieszki Modras, na podstawie § 14 ust. 4 Statutu Spółki oraz § 3 ust. 4 Regulaminu Rady
Nadzorczej. Uchwała weszła w życie w dniu podjęcia.
Zmiany zachodzące w składzie organów zarządzających i nadzorujących po roku obrotowym:
21 lutego 2022 r. Spółka otrzymała informację o rezygnacji Pana Michała Mędrka z funkcji Członka
Zarządu Spółki z dniem 24 lutego 2022 r. o czym poinformowała raportem bieżącym nr 2/2022 z dnia
24 lutego 2022 r.
3 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pani Anny Winiarskiej-Miśkowiec
na Członka Zarządu Spółki. Uchwała weszła w życie w dniu podjęcia, o czym Spółka poinformowała
raportem bieżącym nr 3/2022 z dnia 3 marca 2022 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
5
1.3. ZASADY PROWADZENIA RACHUNKOWOŚCI
1.3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe).
Przyjęto następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:
 oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat
 pozostałe 5 lat
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej
użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.
Środki trwałe wykazane w bilansie obejmują również aktywa przyjęte do używania na podstawie umowy
spełniającej przynajmniej jedno z kryteriów określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy (leasing finansowy).
Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia, kosztów wytworzenia, rozbudowy lub modernizacji.
Środki trwałe odpisuje się metodą liniową zgodnie z okresem ich ekonomicznej użyteczności. Przyjęto
następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:
 budynki i budowle 25 - 40 lat
 urządzenia techniczne i maszyny 5 - 20 lat
 środki transportu 5 - 15 lat
Środki trwałe przyjęte do używania na podstawie umowy spełniające przynajmniej jedno z kryteriów
określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy amortyzuje się z uwzględnieniem czasu trwania umowy.
Dla środków trwałych o wartości nie przekraczającej równowartości 5 000 USD wyrażonej w złotych,
Spółka stosuje jednorazową amortyzację. Dla celów podatkowych jest to wartość 10 000 zł. Poprawność
przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości
niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich
finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia.
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych
przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych
i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została
zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji
wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami
z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej
części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów
i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
1.3.2. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, obejmujących ogół
dotyczących danego środka trwałego w budowie kosztów poniesionych od dnia rozpoczęcia budowy do
dnia bilansowego lub przyjęcia do użytkowania.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
6
Wartość środków trwałych w budowie zwiększają: niepodlegający odliczeniu podatek od towarów
i usług, podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania
i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody związane z różnicami kursowymi.
1.3.3. Leasing
Leasing operacyjny, najem lub dzierżawa
Umowa, w której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem
leasingodawcy (finansującego), ujmowana jest jako leasing operacyjny, umowa najmu lub dzierżawy.
Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy po pomniejszeniu
o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego), obciążają
koszty metodą liniową przez okres umowy leasingu, najmu lub dzierżawy.
Leasing finansowy
Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu
zalicza się do aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli umowa spełnia warunki
określone w Ustawie.
Leasing rzeczowych aktywów trwałych, gdzie Spółka jako korzystający ponosi zasadniczo wszystkie
ryzyka i czerpie zasadniczo wszystkie korzyści związane z prawem własności, klasyfikowany jest jako
leasing finansowy. Leasing finansowy jest aktywowany z chwilą rozpoczęcia umowy leasingu według
niższej z dwóch kwot: wartości godziwej aktywa objętego leasingiem i aktualnej wartości minimalnych
opłat z tytułu leasingu.
Każda opłata z tytułu leasingu jest alokowana między zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego
(część kapitałowa) i koszty finansowe (część odsetkowa). Podział przeprowadza się stosując metodę
wewnętrznej stopy zwrotu, zgodnie z którą część odsetkowa opłaty leasingowej zostaje rozłożona w taki
sposób na poszczególne okresy, aby stopa procentowa w stosunku do salda zobowiązania z tytułu
leasingu finansowego była w każdym z okresów stała.
Rzeczowe aktywa trwałe używane w ramach leasingu finansowego podlegają amortyzacji z
uwzględnieniem czasu trwania umowy.
1.3.4. Inwestycje długoterminowe
Udziały w innych jednostkach i długoterminowe papiery wartościowe wycenia się według ceny nabycia,
pomniejszonej o odpisy spowodowane trwałą utratą wartości.
1.3.5. Zapasy
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się w następujący sposób:
 zapasy surowców i towarów wykazywane są wg cen nabycia,
 półprodukty i produkty w toku po bezpośrednim planowanym koszcie wytworzenia w produkcji
podstawowej oraz po rzeczywistym koszcie wytworzenia w produkcji pomocniczej, proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania robót,
 wyroby gotowe wykazywane są wg średniego kosztu wytworzenia obejmującego koszty
pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów
pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych
zdolności produkcyjnych. Wpływają one na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym
zostały poniesione. W sytuacji, gdy wystąpiła nieplanowana przerwa w produkcji, Spółka określa stopień
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
7
wykorzystania zdolności produkcyjnych w oparciu o porównanie średnio kwartalnego tonażu
wyprodukowanego do tonażu założonego w planie rocznym dla kwartału, w którym wystąpiła
nieplanowana przerwa. Jeśli odchylenie tonażu rzeczywistego od planowanego przekracza 15%, koszty
pośrednie produkcji poniesione w kwartale, w którym wystąpiła nieplanowana przerwa, traktowane są
jako koszt wytworzenia produktów do wysokości będącej iloczynem tychże kosztów oraz średnio
kwartalnego wskaźnika absorpcji kosztów pośrednich. Wskaźnik ten z kolei kalkulowany jest jako iloraz
kosztów pośrednich produkcji założonych w rocznym planie oraz tonażu planowanego w tym okresie.
Wskaźnik ten jest aktualizowany w oparciu o dane rzeczywiste.
Wyroby gotowe na dzień wytworzenia są ujmowane w księgach rachunkowych po kosztach
planowanych. Na dzień bilansowy wartość wyrobów gotowych doprowadza się do rzeczywistego kosztu
wytworzenia uwzględniając odchylenia między rzeczywistymi kosztami wytworzenia, a kosztami
planowanymi.
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących na zapasy uznane za przestarzałe lub trudno zbywalne, po
dokonanej analizie zapasów.
Wszelkie zapasy, których cena sprzedaży netto spadła poniżej cen nabycia lub kosztów wytworzenia,
albo które zostały uznane za przestarzałe bądź częściowo utraciły swoją pierwotną wartość użytkową,
zostały zidentyfikowane, a ich wartość bilansowa obniżona została do poziomu cen sprzedaży netto.
1.3.6. Należności i zobowiązania
Należności i zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań finansowych) wycenia się w kwocie wymagającej
zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy
aktualizujące).
Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich
zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu,
instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia się nie
później niż na koniec okresu sprawozdawczego, według skorygowanej ceny nabycia.
1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, do których zalicza się otrzymane weksle o wymagalności
powyżej 3 miesięcy – wycenia się w wartości godziwej. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia
wartości godziwej, a aktywa te mają ustalony termin wymagalności, wówczas wyceny dokonuje się
w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, a jeżeli aktywa
te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia.
Udzielone pożyczki są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty powiększonej o odsetki należne za dany
miesiąc.
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów
finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.
1.3.8. Aktywa pieniężne
Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych
i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych oraz
otrzymane weksle o wymagalności do 3 miesięcy.
Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia,
nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
8
środków pieniężnych. Wymienione aktywa pieniężne prezentowane są w bilansie w ramach inwestycji
krótkoterminowych.
1.3.9. Operacje w walutach obcych
Operacje w walutach obcych rozliczane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu przeprowadzenia operacji, chyba że w zgłoszeniu
celnym został ustalony inny kurs.
Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów wycenia się po kursie
średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich
wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do
przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do środków trwałych w budowie
lub wartości niematerialnych i prawnych.
1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy
W związku z przejściowymi różnicami w zakresie momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu
za poniesiony, w myśl Ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych, Spółka tworzy rezerwy
i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W bilansie Spółka wykazuje rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowiącą kwotę
podatku dochodowego wymagającą w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Wykazuje również aktywa z tytułu odroczonego podatku ustalone w wysokości kwoty przewidzianej
w przyszłości do odliczenia podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi,
które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty
podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu
stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu
sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na
kapitał własny.
Spółka nie stosuje zapisów Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 „Podatek dochodowy”.
1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy
emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są na:
 pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można
w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych
w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków
toczącego się postępowania sądowego;
 przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych
przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
9
wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość
tych przyszłych zobowiązań.
 odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z zakładowego układu zbiorowego
pracy. Rezerwa tworzona jest w wysokości określonej przez aktuariusza.
 prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające
w szczególności z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych
świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania
zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za
sprzedane produkty długotrwałego użytku.
 niewykorzystane urlopy, która obciąża koszty okresu, którego te urlopy dotyczą.
 dodatkowe wypłaty dla pracowników związane z ich stażem pracy, jeśli są wypłacane co
najmniej raz w roku, są traktowane jako krótkoterminowe zobowiązania pracownicze, a więc
nie podlegają wycenie aktuarialnej i obciążają koszty okresu, w którym są wypłacane.
1.3.12. Kapitał własny
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej Statutem Spółki zgodnie z Krajowym Rejestrem
Sądowym.
Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy aktualizacji wyceny środków trwałych.
Kapitał zapasowy tworzony jest z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz z podziału zysku,
zarówno w wysokości wymaganej ustawowo jak i ponad tą wysokość. Kapitał zapasowy jest zwiększany
o kapitał z aktualizacji wyceny dotyczący zlikwidowanych środków trwałych objętych aktualizacją.
Kapitał rezerwowy obejmuje kapitał rezerwowy na pokrycie ewentualnych strat oraz utworzony
z podziału zysku z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów
dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu i/lub
wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów,
z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
 ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania
można oszacować w sposób wiarygodny;
 z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec
nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest
jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego
użytku.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, o których jest mowa powyżej, są prezentowane w bilansie
w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
Odpis biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów napraw gwarancyjnych następuje stosownie do
przewidywanej wielkości świadczeń, a więc wykonanych napraw (we własnym zakresie) lub wymiany
towaru lub produktu w ramach udzielonej gwarancji. Z chwilą upływu okresu, na który udzielono
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
10
gwarancji, nieodpisane bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów zmniejszają koszty sprzedaży
okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono, że zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych nie
powstały.
1.3.15. Przychody ze sprzedaży
Wartość sprzedaży jest księgowana w oparciu o kwoty faktur wystawionych w ciągu roku
pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Sprzedaż jest uznawana w momencie przekazania
znaczących ryzyk i korzyści związanych z produktami, towarami i materiałami lub w momencie
wykonania usługi.
Przychody ze sprzedaży prezentowane w rachunku wyników są pomniejszone o udzielone klientom
upusty i inne ulgi traktowane według tych samych zasad co upusty.
1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego
Koszty działalności operacyjnej stanowią koszty bezpośrednio związane z zasadniczą działalnością
Spółki. Koszty uznawane są zgodnie z zasadą memoriałową, w celu zapewnienia współmierności
przychodów i związanych z nimi kosztów.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty, które nie są bezpośrednio związane
z zasadniczą działalnością Spółki.
Pozostałe przychody operacyjne obejmują w szczególności zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych, równowartość rozwiązanych rezerw i odpisów aktualizujących wartość aktywów, wygasłych
lub umorzonych zobowiązań, otrzymanych dotacji, subwencji, dopłat, rekompensat i darowizn.
Pozostałe koszty operacyjne obejmują w szczególności stratę ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych, aktualizację wartości rzeczowych aktywów trwałych i zapasów, koszty niewykorzystanych
zdolności produkcyjnych niezaliczone do kosztów wytworzenia produktu, odpisy aktualizujące
należności, rekompensaty, zapłacone kary, dokonane darowizny, odsetki karne z tytułu podatków,
ubezpieczeń socjalnych i cła.
Przychody finansowe obejmują odsetki otrzymane lub należne od udzielonych kredytów i pożyczek,
przychód związany z obrotem papierami wartościowymi oraz nadwyżkę dodatnich różnic kursowych
nad ujemnymi.
Koszty finansowe obejmują zapłacone i naliczone odsetki od otrzymanych kredytów i pożyczek, straty
związane z obrotem papierami wartościowymi, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
dokonane odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych oraz krótkoterminowych papierów
wartościowych.
Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej
rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej
zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów, wynik
na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.
Podatek dochodowy od osób prawnych, wykazywany w rachunku zysków i strat, jest obliczany zgodnie
z polskimi przepisami, biorąc pod uwagę: dochód ze źródeł na terenie Polski i poza jej granicami,
dochód niepodlegający opodatkowaniu, koszty niepodlegające odliczeniu podatkowemu.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
11
1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe sporządza się zgodnie z Załącznikiem nr 1 Ustawy o rachunkowości.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
12
1.4. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ORAZ ŚREDNIE KURSY WYMIANY
ZŁOTEGO
Bilans
PLN EUR
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe 789 594 785 344 171 673 170 179
Aktywa obrotowe 1 190 975 1 033 212 258 942 223 891
Aktywa razem 1 980 569 1 818 556 430 615 394 070
Kapitał własny 1 161 044 1 169 711 252 434 253 469
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 819 525 648 845 178 181 140 601
Pasywa razem 1 980 569 1 818 556 430 615 394 070
Kapitał własny
PLN EUR
2021 2020 2021 2020
Kapitał własny 1 161 044 1 169 711 252 434 253 469
Kapitał zakładowy 110 422 110 422 24 008 23 928
Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,09 4,95 0,68 1,11
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
3,09 4,95 0,68 1,11
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 84,12 84,74 18,29 18,36
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
84,12 84,74 18,29 18,36
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł/EUR)
3,72 4,08 0,82 0,93
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
13
Rachunek zysków i strat
PLN EUR
2021 2020 2021 2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług
2 342 828
1 815 175
511 814
405 698
Koszt sprzedanych produktów, towarów,
materiałów
2 265 410
1 691 701
494 901
378 101
Zysk (strata) brutto na sprzedaży 77 418
123 474
16 913
27 597
Koszty sprzedaży 15 055
15 813
3 289
3 534
Koszty ogólnego zarządu 9 386
8 835
2 051
1 975
Zysk (strata) na sprzedaży 52 977
98 826
11 573
22 088
Pozostałe przychody operacyjne 320
19 233
70
4 299
Pozostałe koszty operacyjne 2 417
37 803
528
8 449
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 50 880
80 256
11 115
17 938
Przychody finansowe 7 830
4 934
1 711
1 103
Koszty finansowe 3 910
1 854
854
414
Zysk (strata) z działalności gospodarczej 54 800
83 336
11 972
18 627
Zysk (strata) brutto 54 800
83 336
11 972
18 627
Podatek dochodowy 12 121
14 944
2 648
3 340
Zysk (strata) netto 42 679
68 392
9 324
15 287
Rachunek przepływów pieniężnych
PLN EUR
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021
31.12.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
219 014 177 900 47 846 39 761
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-190 762 -112 442 -41 674 -25 131
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-55 156 -60 192 -12 049 -13 453
Przepływy pieniężne netto razem -26 904 5 266 -5 877 1 177
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
14
Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi
danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
 kurs obowiązujący na:
31.12.2021 1 euro = 4,5994 zł.
31.12.2020 1 euro = 4,6148 zł.
 kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca:
w 2021 r. 1 euro = 4,5775 zł.
w 2020 r. 1 euro = 4,4742 zł.
 najwyższy i najniższy kurs w okresie:
w 2021 r. 1 euro = 4,7210 zł. najwyższy
1 euro = 4,4541 zł. najniższy
w 2020 r. 1 euro = 4,6330 zł. - najwyższy
1 euro = 4,2279 zł. - najniższy
Pozycje rachunku zysków i strat za 2021 r. przeliczono na euro według średniego kursu euro, który
wyniósł 4,5775 zł.
1.5. OBSZARY WYSTĘPOWANIA ISTOTNYCH RÓŻNIC W ZAKRESIE PRZYJĘTYCH
ZASAD I METOD RACHUNKOWOŚCI ORAZ UJAWNIONYCH DANYCH
POMIĘDZY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM SPORZĄDZONYM WG POLSKICH
ZASAD RACHUNKOWOŚCI A SPRAWOZDANIEM, KTÓRE ZOSTAŁOBY
SPORZĄDZONE WEDŁUG MSSF – PODSTAWY SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
T.C. Dębica S.A. sporządza pakiet sprawozdawczy według zasad Grupy Goodyear opartych na US
GAAP dla inwestora strategicznego The Goodyear Tires & Rubber Company w celu przygotowania
przez niego sprawozdania skonsolidowanego. Dlatego wskazanie w sposób kompletny oraz wiarygodny
różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym według
polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF, nie
jest możliwe.
Spółka dokonała identyfikacji najbardziej istotnych obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na
wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi
informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami
finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF.
W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o standardach i interpretacjach oraz zasadach
rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z
MSSF.
Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. zidentyfikowano następujące różnice w stosunku do MSSF:
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
15
- Sposób ujęcia początkowego oraz amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych; wg MSSF wycena
rzeczowych aktywów trwałych na dzień sprawozdawczy dokonywana jest wg modelu kosztowego lub w
oparciu o przeszacowanie do wartości godziwej. Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. nie jest możliwa
jednoznaczna wycena wpływu stosowania MSSF na poziom sumy bilansowej, wyniku finansowego
netto oraz kapitału własnego Spółki za 2021 r.
- Sposób ujęcia transakcji dyskonta weksli; w sprawozdaniu finansowym sporządzanym według MSSF
pozycje: Należności z tytułu dostaw i usług oraz Zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania
finansowe byłyby wyższe o odpowiednio 39,6 mln zł na dzień bilansowy 31.12.2021 r. oraz o 29,9 mln
zł na dzień bilansowy 31.12.2020 r. Powyższa różnica nie miałaby wpływu na poziom wyniku
finansowego netto oraz kapitału własnego Spółki.
- Sposób ujęcia oraz wyceny aktywów finansowych: MSSF9 wprowadza nowe kryteria klasyfikacji w
tym koncepcję oczekiwanych strat kredytowych. Spółka dokonała analizy klasyfikacji na poziomie
poszczególnych pozycji instrumentów finansowych w bilansie. Test SPPI (test przepływów pieniężnych)
oraz ocena modelu biznesowego klasyfikują Instrumenty finansowe, tj należności z tytułu dostaw i usług
oraz udzielone pożyczki krótkoterminowe jako wyceniane wg kosztu zamortyzowanego. Test na utratę
wartości nie wykazał istotnych różnic wymagających odpisu na straty kredytowe oczekiwane do
zapadalności. Wg przyjętych zasad rachunkowości Spółka wykazuje aktywa finansowe w kwocie
wymagalnej zapłaty z zachowaniem należytej ostrożności. Wycena wg MSSF9 spowodowałaby
konieczność zaksięgowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe dla pozycji należności z tytułu
dostaw i usług oraz udzielonych pożyczek, jednak kwota odpisu nie byłaby istotna z punktu widzenia
sprawozdania jako całości.
- Sposób ujęcia środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu: obowiązujący od 1
stycznia 2019 r. MSSF16 wymaga ujęcia w aktywach prawa do użytkowania danego aktywa, a w
zobowiązaniach wartość bieżącą przyszłych płatności leasingowych. Spółka stosuje zasady Ustawy o
Rachunkowości, a każda umowa na postawie której przyjmuje do używania obce środki trwałe jako
korzystający od podmiotu zwanego finansującym – jest analizowana wg warunków wymienionych w art.
3 ust 4. W przypadku jeżeli dana umowa spełnia co najmniej jeden z wymienionych w ustawie warunków
– środki trwałe i ich wartości Spółka zalicza do aktywów trwałych i ujawnia w bilansie. W przypadku jeśli
dana umowa nie spełnia żadnego z wymienionych w ustawie warunków – zobowiązania z nich
wynikające Spółka ujmuje w zobowiązaniach pozabilansowych i ujawnia je w nocie 2d do sprawozdania
finansowego. Istotna różnica wobec sprawozdawczości wg MSSF w zakresie ujmowania umów leasingu
wynikałaby z ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów, która wpłynęłaby na zwiększenie sumy
bilansowej o wartość 35 764 tys. zł, czyli o sumę zdyskontowanych przepływów pieniężnych
wynikających z tego prawa.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
16
Bilans Nota 2021 2020
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 789 594
785 344
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 26
0
- wartość firmy 0
0
2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 769 820
766 257
3. Należności długoterminowe 0
0
3.1. Od jednostek powiązanych 0
0
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3. Od pozostałych jednostek 0
0
4. Inwestycje długoterminowe 101
74
4.1. Nieruchomości 0
0
4.2. Wartości niematerialne i prawne 0
0
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 3 101
74
a) w pozostałych jednostkach
101
74
4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 647
19 013
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 19 647
19 013
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0
0
II. Aktywa obrotowe 1 190 975
1 033 212
1. Zapasy 5 138 000
102 312
2. Należności krótkoterminowe 6 440 206
391 169
2.1. Od jednostek powiązanych 403 164
366 461
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3. Od pozostałych jednostek 37 042
24 708
3. Inwestycje krótkoterminowe 8 610 320
537 569
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 610 320
537 569
a) w jednostkach powiązanych 500 000
400 000
b) w pozostałych jednostkach 0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 110 320
137 569
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0
0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 2 449
2 162
5. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0
0
6. Akcje (udziały) własne 0
0
Aktywa razem 1 980 569
1 818 556
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
17
Bilans Nota 2021 2020
PASYWA
I. Kapitał własny 1 161 044
1 169 711
1. Kapitał zakładowy 11 110 422
110 422
2. Kapitał zapasowy 12 327 741
327 667
3. Kapitał z aktualizacji wyceny 13 64 817
64 891
4. Pozostałe kapitały rezerwowe 14 615 385
598 339
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0
0
6. Zysk (strata) netto 42 679
68 392
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0
0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 819 525
648 845
1. Rezerwy na zobowiązania 15 107 842
92 663
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
60 272
49 901
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 46 073
42 523
a) długoterminowa 10 788
11 341
b) krótkoterminowa 35 285
31 182
1.3. Pozostałe rezerwy 1 497
239
a) długoterminowe 413
239
b) krótkoterminowe 1 084
0
2. Zobowiązania długoterminowe 16 3 449
3 682
2.1. Wobec jednostek powiązanych 0
0
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3. Wobec pozostałych jednostek 3 449
3 682
3. Zobowiązania krótkoterminowe 17 708 234
552 500
3.1. Wobec jednostek powiązanych 168 193
112 932
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3. Wobec pozostałych jednostek 539 819
438 699
3.4. Fundusze specjalne 222
869
4. Rozliczenia międzyokresowe 0
0
4.1. Ujemna wartość firmy 0
0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0
0
a) długoterminowe 0
0
b) krótkoterminowe 0
0
Pasywa razem 1 980 569
1 818 556
Wartość księgowa 1 161 044
1 169 711
Liczba akcji (w szt.) 13 802 750
13 802 750
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 84,12
84,74
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750
13 802 750
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 84,12
84,74
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
18
Pozycje pozabilansowe Nota 2021 2020
1. Należności warunkowe 0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń 0
0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń 0
0
2. Zobowiązania warunkowe 0
0
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń 0
0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń 0
0
3. Inne (z tytułu) 9 383
10 082
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na
dostawę gazu
8 558
8 894
- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy
najmu ruchomości
825
1 188
Pozycje pozabilansowe, razem 9 383
10 082
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
19
Rachunek zysków i strat Nota 2021 2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów,
materiałów i usług
2 342 828 1 815 175
- w tym od jednostek powiązanych 2 078 100
1 636 863
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 19 2 038 813 1 635 084
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 304 015 180 091
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 265 410 1 691 701
- w tym od jednostek powiązanych 2 042 121 1 530 992
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 2 004 289 1 527 020
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 261 121 164 681
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 77 418 123 474
IV. Koszty sprzedaży 21 15 055 15 813
V. Koszty ogólnego zarządu 21 9 386 8 835
VI. Zysk (strata) na sprzedaży 52 977 98 826
VII. Pozostałe przychody operacyjne 22 320 19 233
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 212 212
2. Dotacje 0 0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0
4. Inne przychody operacyjne 108 19 021
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 417 37 803
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 706 54
3. Inne koszty operacyjne 23 1 711 37 749
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 50 880 80 256
X. Przychody finansowe 24 7 830 4 934
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0
od jednostek powiązanych, w tym: 0 0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0
od pozostałych jednostek, w tym: 0 0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0
2. Odsetki, w tym: 7 803 3 170
- od jednostek powiązanych 7 782 2 879
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0
w jednostkach powiązanych 0 0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0
5. Inne 27 1 764
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
20
Rachunek zysków i strat – c.d. Nota 2021 2020
XI. Koszty finansowe 25 3 910 1 854
1. Odsetki, w tym: 1 884 1 854
- dla jednostek powiązanych 0 0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0
w jednostkach powiązanych 0 0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0
4. Inne 2 026 0
XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek
podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0 0
XIII. Zysk (strata) brutto 54 800 83 336
XIV. Podatek dochodowy 27 12 121 14 944
a) część bieżąca 2 384 4 079
b) część odroczona 9 737 10 865
XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
0 0
XVI. Zysk (strata) netto 42 679 68 392
Zysk (strata) netto (zanualizowany) 42 679 68 392
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 29 3,09 4,95
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 3,09 4,95
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
21
Zestawienie zmian w kapitale własnym 2021 2020
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 169 711
1 157 634
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0
0
b) korekty błędów podstawowych 0
0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
1 169 711
1 157 634
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422
110 422
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0
0
a) zwiększenia (z tytułu) 0
0
- emisji akcji (wydania udziałów) 0
0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
- umorzenia akcji (udziałów) 0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422
110 422
2. Kapitał zapasowy na początek okresu 327 667
327 609
2.1. Zmiany kapitału zapasowego 74
58
a) zwiększenia (z tytułu) 74
58
- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny
środków trwałych zlikwidowanych
-
bieżący okres
74
58
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0
0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
- pokrycia straty 0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 327 741
327 667
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 891
64 949
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -74
-58
a) zwiększenia (z tytułu) 0
0
b) zmniejszenia (z tytułu) 74
58
- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków
trwałych zlikwidowanych - bieżący okres
74
58
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 817
64 891
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 598 339
541 915
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 17 046
56 424
a) zwiększenia (z tytułu) 17 046
56 424
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020/2019 rok,
z możliwością podziału między akcjonariuszy
17 046
56 424
b) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 615 385
598 339
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
22
Zestawienie zmian w kapitale własnym – c.d. 2021 2020
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 68 392
112 739
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 68 392
112 739
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0
0
b) korekty błędów podstawowych 0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
68 392
112 739
a) zwiększenia (z tytułu) 0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych 0
0
b) zmniejszenia (z tytułu) 68 392
112 739
- dywidenda dla akcjonariuszy 51 346
56 315
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020/2019 rok,
z możliwością podziału między akcjonariuszy
17 046
56 424
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0
0
b) korekty błędów podstawowych 0
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu) 0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0
0
b) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0
0
6. Wynik netto 42 679
68 392
a) zysk netto 42 679
68 392
b) strata netto 0
0
c) odpisy z zysku 0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 161 044
1 169 711
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
1 161 044
1 169 711
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
23
Rachunek przepływu środków pieniężnych 2021 2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 42 679
68 392
II. Korekty razem 176 335
109 508
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw
własności
0
0
2. Amortyzacja 97 516
96 515
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 345
-397
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 801
-2 038
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -170
-210
6. Zmiana stanu rezerw 15 179
12 596
7. Zmiana stanu zapasów -35 688
5 660
8. Zmiana stanu należności -49 037
-31 950
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
155 939
31 348
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -921
-2 016
11. Inne korekty -27
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 219 014
177 900
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 69 347
64 820
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 565
1 941
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym: 7 782
2 879
a) w jednostkach powiązanych 7 782
2 879
- zbycie aktywów finansowych 0
0
- dywidendy i udziały w zyskach 0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0
0
- odsetki 7 782
2 879
- inne wpływy z aktywów finansowych 0
0
b) w pozostałych jednostkach 0
0
- zbycie aktywów finansowych 0
0
- dywidendy i udziały w zyskach 0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0
0
- odsetki 0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych 0
0
4 . Inne wpływy inwestycyjne 60 000
60 000
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
24
Rachunek przepływu środków pieniężnych 2021 2020
II. Wydatki 260 109
177 262
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
100 109
67 262
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym: 0
0
a) w jednostkach powiązanych 0
0
- nabycie aktywów finansowych 0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe 0
0
b) w pozostałych jednostkach 0
0
- nabycie aktywów finansowych 0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe 0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne 160 000
110 000
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -190 762
-112 442
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0
0
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki 0
0
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0
0
4. Inne wpływy finansowe 0
0
II. Wydatki 55 156
60 192
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 51 346
56 315
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek 0
0
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0
0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 828
3 036
8. Odsetki 982
841
9. Inne wydatki finansowe 0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -55 156
-60 192
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -26 904
5 266
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -27 249
5 663
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -345
397
F. Środki pieniężne na początek okresu 137 182
131 916
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 110 278
137 182
- o ograniczonej możliwości dysponowania 5 133
2 389
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
25
2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
2.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
Nota 1a
Wartości niematerialne i prawne 2021 2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0
0
b) wartość firmy 0
0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 26
0
- oprogramowanie komputerowe 26
0
d) inne wartości niematerialne i prawne 0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem 26
0
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
26
Nota 1b
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
(wg grup rodzajowych)
a b c d e
WNiP
razem
koszty
zakończ.
prac
rozwojowych
wartość
firmy
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
wartości,
w tym:
oprogram.
komputerowe
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki
na poczet
wartości
niematerialnych
i prawnych
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
początek okresu
0
0
7 380
7 380
0
0 7 380
b) zwiększenia (z tytułu) 0
0
26
26
0
0 26
- zakup 0
0
26
26
0
0 26
c) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
0
0
0
0 0
- likwidacji 0
0
0
0
0
0 0
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
7 406
7 406
0
0 7 406
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
0
0
7 380
7 380
0
0 7 380
f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0
0
0
0
0
0 0
- naliczona amortyzacja za okres 0
0
0
0
0
0 0
- likwidacja 0
0
0
0
0
0 0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0
0
7 380
7 380
0
0 7 380
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0
0
0
0
0
0 0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0
0
0
0
0
0 0
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
26
26
0
0 26
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
27
Nota 1c
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 2021 2020
a) własne 26
0
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem 26
0
Nota 2a
Rzeczowe aktywa trwałe 2021 2020
a) środki trwałe, w tym: 689 374
700 914
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 54
54
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 118 580
112 433
- urządzenia techniczne i maszyny 562 300
579 791
- środki transportu 971
1 160
- inne środki trwałe 7 469
7 476
b) środki trwałe w budowie 59 117
62 007
c) zaliczki na środki trwałe w budowie 21 329
3 336
Rzeczowe aktywa trwałe, razem 769 820
766 257
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
28
Nota 2b
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 54
306 551
1 774 902
2 597
26 468
2 110 572
b) zwiększenia (z tytułu) 0
13 327
72 513
103
1 428
87 371
- przyjęcie z inwestycji 0
13 327
70 279
0
1 428
85 034
- przyjęcie w leasing 0
0
2 234
103
0
2 337
c) zmniejszenia (z tytułu) 0
147
27 902
89
6
28 144
- sprzedaży 0
0
2 947
89
0
3 036
- likwidacje 0
147
22 227
0
6
22 380
- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0
0
2 728
0
0
2 728
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 54
319 731
1 819 513
2 611
27 890
2 169 799
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0
194 063
1 194 974
1 437
18 992
1 409 466
f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0
7 033
62 102
203
1 429
70 767
- naliczona amortyzacja za okres 0
7 180
88 609
292
1 435
97 516
- zmniejszenia amortyzacji z tytułu sprzedaży i likwidacji 0
147
23 779
89
6
24 021
- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0
0
2 728
0
0
2 728
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0
201 096
1 257 076
1 640
20 421
1 480 233
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0
55
137
0
0
192
- zwiększenie 0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie 0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0
55
137
0
0
192
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 54
118 580
562 300
971
7 469
689 374
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
29
Nota 2c
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2021 2020
a) własne 683 728
694 743
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
5 646
6 171
- leasingowane 5 646
6 171
Środki trwałe bilansowe, razem 689 374
700 914
Nota 2d
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo 2021 2020
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
49 486
49 849
- nieruchomości użytkowane na podstawie umowy najmu wg oszacowanej
wartości brutto
0
0
- leasing operacyjny 825
1 188
- prawo użytkowania wieczystego gruntów 48 661
48 661
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 49 486
49 849
Nota 3a
Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
(wg grup rodzajowych)
2021 2020
a) stan na początek okresu 0
0
- oprogramowanie komputerowe 0
0
b) zwiększenia (z tytułu) 26
0
- oprogramowanie komputerowe 26
0
c) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
- oprogramowanie komputerowe 0
0
d) stan na koniec okresu 26
0
- oprogramowanie komputerowe 26
0
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
30
Nota 3b
Długoterminowe aktywa finansowe 2021 2020
a) w jednostkach zależnych 0
0
- udziały lub akcje 0
0
- dłużne papiery wartościowe 0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0
0
- udzielone pożyczki 0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0
0
b) w jednostkach współzależnych 0
0
- udziały lub akcje 0
0
- dłużne papiery wartościowe 0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0
0
- udzielone pożyczki 0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych 0
0
- udziały lub akcje 0
0
- dłużne papiery wartościowe 0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0
0
- udzielone pożyczki 0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0
0
d) w znaczącym inwestorze 0
0
- udziały lub akcje 0
0
- dłużne papiery wartościowe 0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0
0
- udzielone pożyczki 0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0
0
e) w jednostce dominującej 0
0
- udziały lub akcje 0
0
- dłużne papiery wartościowe 0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0
0
- udzielone pożyczki 0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0
0
f) w pozostałych jednostkach 101
74
- udziały lub akcje 101
74
- dłużne papiery wartościowe 0
0
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0
0
- udzielone pożyczki 0
0
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem 101
74
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
31
Nota 3c
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
(wg grup rodzajowych)
2021 2020
a) stan na początek okresu 74
74
b) zwiększenia (z tytułu) 27
0
- korekta ujęcia akcji Centrum Utylizacji Opon Organizacja Odzysku S.A. 27
0
c) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
d) stan na koniec okresu 101
74
Na dzień bilansowy Spółka dokonała korekty wartości posiadanego udziału w Centrum Utylizacji Opon
Organizacja Odzysku S.A. do wartości nominalnej akcji (ceny nabycia).
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
32
Nota 3d
Akcje/udziały
w pozostałych
jednostkach
Lp. a b c d e f g h i
nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość
bilansowa
akcji /
udziałów
kapitał własny
jednostki, w tym:
%
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
Nieopłacona
przez
emitenta
wartość
akcji
(udziałów)
Otrzymane
lub
należne
dywidendy
za ostatni
rok
obrotowy
- kapitał
zakładowy
1
CENTRUM
UTYLIZACJI
OPON
ORGANIZACJA
ODZYSKU S.A.
Warszawa
Prowadzenie
odzysku i
recyclingu
odpadów
opakowaniowych
i poużytkowych
(opony)
101
1 855
1 008
10,00% 10,00% 0
0
Dane na dzień 31.12.2020 r.
(ostatnie dostępne dane na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przez Spółkę)
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
33
Nota 3e
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(struktura
walutowa)
2021 2020
a) w walucie polskiej 101
74
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0
0
b1. jednostka/waluta EURO/ ... 0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,
razem
101
74
Nota 3f
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
2021 2020
A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 101
74
a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 101
74
- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0
0
- wartość na początek okresu 0
0
- wartość według cen nabycia 101
74
b) obligacje (wartość bilansowa): 0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0
0
- wartość na początek okresu 0
0
- wartość według cen nabycia 0
0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0
0
c1 wycena wbudowanych instrumentów pochodnych 0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0
0
- wartość na początek okresu 0
0
- wartość według cen nabycia 0
0
Wartość według cen nabycia, razem 101
74
Wartość na początek okresu, razem 0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0
0
Wartość bilansowa, razem 101
74
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
34
Nota 4a
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
19 013
17 292
a) odniesionych na wynik finansowy 19 013
17 292
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12
7 921
7 941
wartość utworzonych rezerw na koszty 6 515
4 767
rezerwy na odpisy aktualizacyjne 4 235
4 238
pozostałe 342
346
1a Korekta wyceny 0
0
2. Zwiększenia 2 632
2 586
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
2 632
2 586
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12
1 033
770
wartość utworzonych rezerw na koszty 1 546
1 795
rezerwy na odpisy aktualizacyjne 20
14
pozostałe 33
7
2a Korekta wyceny 0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia 1 998
865
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
1 998
865
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12
123
790
wartość utworzonych rezerw na koszty 474
47
rezerwy na odpisy aktualizacyjne 1 350
17
pozostałe 51
11
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
19 647
19 013
a) odniesionych na wynik finansowy 19 647
19 013
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12
8 831
7 921
wartość utworzonych rezerw na koszty 7 587
6 515
rezerwy na odpisy aktualizacyjne 2 905
4 235
pozostałe 324
342
b) odniesionych na kapitał własny 0
0
4A. Korekta wyceny 0
0
4B. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
19 647
19 013
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0
0
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
35
Nota 5a
Zapasy 2021 2020
a) materiały 92 777
68 943
b) półprodukty i produkty w toku 41 837
31 589
c) produkty gotowe 3 381
1 776
d) towary 5
4
Zapasy, razem 138 000
102 312
Nota 6a
Należności krótkoterminowe 2021 2020
a) od jednostek powiązanych 403 164
366 461
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 403 164
366 461
- do 12 miesięcy 403 164
366 461
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o kresie spłaty: 0
0
- do 12 miesięcy 0
0
- powyżej 12 miesięcy 0
0
- dochodzone na drodze sądowej 0
0
- inne 0
0
c) należności od pozostałych jednostek 37 042
24 708
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 32 919
21 470
- do 12 miesięcy 32 919
21 470
- powyżej 12 miesięcy 0
0
- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
3 773
2 383
- inne 350
855
- dochodzone na drodze sądowej 0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem 440 206
391 169
d) odpisy aktualizujące wartość należności 14 797
22 000
Należności krótkoterminowe brutto, razem 455 003
413 169
Nota 6b
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 2021 2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 403 164
366 461
- od jednostki dominującej 1 296
954
- od innych jednostek powiązanych 401 868
365 507
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 403 164
366 461
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 403 164
366 461
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
36
Nota 6c
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2021 2020
a) z tytułu dostaw i usług 32 919
21 470
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
3 773
2 383
c) inne 350
855
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 37 042
24 708
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 14 797
22 000
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 51 839
46 708
Nota 6d
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
2021 2020
Stan na początek okresu 22 000
22 090
a) zwiększenia (z tytułu) 1 177
186
- utworzenie rezerw 1 177
186
b) zmniejszenia (z tytułu) 8 380
276
- wykorzystanie, umorzenie 7 812
25
- rozwiązanie, zapłacono 568
251
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
14 797
22 000
Nota 6e
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2021 2020
a) w walucie polskiej 58 160
56 240
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 396 843
356 929
b1. jednostka/waluta '000/USD 66
61
tys. zł 269
230
b2. jednostka/waluta '000/EUR 86 223
77 270
tys. zł 396 574
356 587
b3. jednostka/waluta '000/GBP 0
22
tys. zł 0
112
Należności krótkoterminowe, razem 455 003
413 169
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
37
Nota 6f
Należności z tytułu dostaw, robót i usług (brutto) od pozostałych
jednostek
-
o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
2021 2020
a) do 1 miesiąca 8 257
39
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 21 445
16 328
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0
0
e) powyżej 1 roku 0
0
f) należności przeterminowane 18 014
27 103
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 47 716
43 470
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -14 797
-22 000
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 32 919
21 470
Należności wykazane w pkt. a), b) i c) czyli do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy oraz
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy, są związane z normalnym tokiem sprzedaży T.C. Dębica S.A.
Nota 6g
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane (brutto)
-
z podziałem na należności niespłacone w okresie
2021 2020
a) do 1 miesiąca 504
795
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 92
71
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 23
80
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 130
36
e) powyżej 1 roku 17 265
26 121
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 18 014
27 103
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
14 797
22 000
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3 217
5 103
Nota 7a
Należności krótkoterminowe brutto wynoszą 455 003 tys. zł, w tym należności przeterminowane 18 014
tys. zł.
Odpisy aktualizujące wynoszą 14 797 tys. zł, z tego dotyczące należności przeterminowanych 14 797
tys. zł.
Należności długoterminowe brutto nie występują.
Należności z tytułu dostaw, robót i usług dochodzone na drodze sądowej wynoszą 17 387 tys. zł.
Rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług dochodzone na drodze sądowej wynoszą 14 687
tys. zł.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
38
Nota 8a
Krótkoterminowe aktywa finansowe 2021 2020
a) wobec pozostałych jednostek powiązanych 500 000
400 000
- udzielone pożyczki 500 000
400 000
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 110 320
137 569
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 110 320
137 569
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 610 320
537 569
Nota 8b
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020
a) w walucie polskiej 500 000
400 000
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0
0
pozostałe waluty w tys. zł 0
0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 500 000
400 000
Nota 8c
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2021 2020
a) w walucie polskiej 83 086
121 243
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 27 234
16 326
b1. jednostka/waluta '000/USD 84
130
tys. zł 339
489
b2. jednostka/waluta '000/EUR 5 848
3 432
tys. zł 26 895
15 837
pozostałe waluty w tys. zł 0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 110 320
137 569
Nota 9a
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2021 2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 2 449
2 162
- ubezpieczenie majątku 1 225
1 209
- pozostałe 1 224
953
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 2 449
2 162
Nota 10a
Odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonano w wyniku ostrożnej wyceny materiałów, wyrobów
i towarów.
Za 12 miesięcy 2021 r. aktualizacja niefinansowych aktywów wyniosła 96 tys. zł i dotyczyła zapasu
materiałów (93 tys. zł) i wyrobów gotowych (3 tys. zł).
Jednocześnie skorygowano (zmniejszono) wartość odpisu na materiały o kwotę 16 tys. zł, która
w rachunku zysków i strat pomniejszyła koszt wytworzenia sprzedanych produktów.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
39
Nota 11a
Kapitał zakładowy (struktura)
w tys. zł
Seria/
emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A i B DĘBICA - 10 100 000 80 800 gotówka 23.05.1995 09.05.1995
C DĘBICA - 3 702 750 29 622 gotówka 11.04.1996 01.01.1996
Liczba akcji razem 13 802 750
Kapitał zakładowy razem
110 422
Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 8,00
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu:
 Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu rocznego
akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki był Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji
stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów
na walnym zgromadzeniu Spółki*.
 W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze akcjonariatu Spółki.
* Źródło: Raport bieżący nr 17/2019 Otrzymanie zawiadomienia od spółek z grupy Goodyear o zmianie stanu
posiadania akcji spółki w związku z transakcją zawartą na rynku regulowanym, data publikacji: 19.06.2019 r.
Nota 12a
Kapitał zapasowy 2021 2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 130 164
130 164
b) utworzony ustawowo 36 807
36 807
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
139 263
139 263
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0
0
e) inny (wg rodzaju) 21 507
21 433
- przeniesienie kapitału rezerwowego kwot z aktualizacji wyceny środków
trwałych zlikwidowanych i sprzedanych
19 823
19 749
- zwiększenie w 1991 r kapitału zapasowego o przeniesienie z funduszu
socjalnego amortyzacji środków trwałych działalności socjalnej
1 614
1 614
- utworzenie kapitału zapasowego z podziału zysku z lat ubiegłych 70
70
Kapitał zapasowy, razem 327 741
327 667
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
40
Nota 13a
Kapitał z aktualizacji wyceny 2021 2020
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 64 336
64 410
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym 0
0
- z wyceny instrumentów zabezpieczających 0
0
c) z tytułu podatku odroczonego 481
481
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 64 817
64 891
Nota 14a
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 2021 2020
- do pokrycia ewentualnych strat na majątku nieprodukcyjnym 5 362
5 362
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2000 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
34 445
34 445
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2001 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
4 802
4 802
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2002 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
629
629
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2003 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
1 698
1 698
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2004 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
158
158
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2005 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
34
34
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2006 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
30 626
30 626
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2007 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
28 040
28 040
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2008 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
67 916
67 916
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2009 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
9 916
9 916
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2010 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
40 829
40 829
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2011 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
45 384
45 384
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2012 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
46 773
46 773
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2013 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
57 831
57 831
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2014 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
43 467
43 467
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2015 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
39 437
39 437
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2016 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
32 317
32 317
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2017 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
29 856
29 856
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2018 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
22 395
22 395
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
41
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) – c.d. 2021 2020
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2019 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
56 424
56 424
- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020 rok
z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy
17 046
0
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 615 385
598 339
Nota 15a
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021 2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
49 901
37 315
a) odniesionej na wynik finansowy 49 901
37 315
różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 49 427
36 825
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych
pożyczek (kredytów)
60
136
rozliczenia międzyokresowe czynne 410
354
pozostałe 4
0
2. Zwiększenia 10 576
12 819
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
10 576
12 819
różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 10 264
12 759
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych
pożyczek (kredytów)
205
0
rozliczenia międzyokresowe czynne 107
56
pozostałe 0
4
3. Zmniejszenia 205
233
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
205
233
różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 155
157
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych
pożyczek (kredytów)
0
76
rozliczenia międzyokresowe czynne 48
0
pozostałe 2
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
60 272
49 901
a) odniesionej na wynik finansowy 60 272
49 901
różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 59 536
49 427
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych
pożyczek (kredytów);
265
60
rozliczenia międzyokresowe czynne 469
410
pozostałe 2
4
4a. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
60 272
49 901
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
42
Nota 15b
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne (wg tytułów)
2021 2020
a) stan na początek okresu 11 341
10 449
- odprawy emerytalne 11 055
10 206
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 286
243
b) zwiększenia (z tytułu) 379
1 528
- odprawy emerytalne 0
1 242
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 379
286
c) wykorzystanie (z tytułu) 932
636
- odprawy emerytalne 646
393
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 286
243
d) rozwiązanie (z tytułu) 0
0
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0
0
e) stan na koniec okresu 10 788
11 341
- odprawy emerytalne 10 409
11 055
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 379
286
Nota 15c
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne (wg tytułów)
2021 2020
a) stan na początek okresu 31 182
27 926
- odprawy emerytalne 652
559
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 30 530
27 367
b) zwiększenia (z tytułu) 27 402
30 622
- odprawy emerytalne 19
93
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 27 383
30 529
c) wykorzystanie (z tytułu) 23 299
27 366
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 23 299
27 366
d) rozwiązanie (z tytułu) 0
0
- odprawy emerytalne 0
0
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0
0
e) stan na koniec okresu 35 285
31 182
- odprawy emerytalne 671
652
- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 34 614
30 530
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
43
Nota 15d
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) 2021 2020
a) stan na początek okresu 239
218
- udzielone gwarancje na ogumienie 239
218
b) zwiększenia (z tytułu) 191
99
- udzielone gwarancje na ogumienie 191
99
c) wykorzystanie (z tytułu) 0
78
- udzielone gwarancje na ogumienie 0
78
d) rozwiązanie (z tytułu) 17
0
- udzielone gwarancje na ogumienie 17
0
e) stan na koniec okresu 413
239
- udzielone gwarancje na ogumienie 413
239
Nota 15e
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 2021 2020
a) stan na początek okresu 0
4 159
- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0
4 159
b) zwiększenia (z tytułu) 1 084
0
- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 084
0
c) wykorzystanie (z tytułu) 0
1 924
- rezerwa na restrukturyzację (wypłata odszkodowań dla zwalnianych
pracowników)
0
1 924
d) rozwiązanie (z tytułu) 0
2 235
- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0
2 235
e) stan na koniec okresu 1 084
0
- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 084
0
Nota 16a
Zobowiązania długoterminowe 2021 2020
a) wobec pozostałych jednostek 3 449
3 682
- kredyty i pożyczki 0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym: 3 449
3 682
- umowy leasingu finansowego 3 449
3 682
- inne (wg rodzaju) 0
0
- wbudowane instrumenty pochodne 0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem 3 449
3 682
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
44
Nota 16b
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
2021 2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat 2 847
2 871
b) powyżej 3 do 5 lat 602
811
c) powyżej 5 lat 0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem 3 449
3 682
Nota 16c
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020
a) w walucie polskiej 3 449
3 682
Zobowiązania długoterminowe, razem 3 449
3 682
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
45
Nota 16d
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa (firma)
jednostki
Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia
ze wskazaniem
formy prawnej
w tys. zł
w
walucie
jednostka waluta w tys. zł
w
walucie
jednostka waluta oprocentowania spłaty
BANK PEKAO
S.A.
WARSZAWA 60 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN
WIBOR 1M +
1,30%
31.10.2023
pełnomocnictwo do rachunków
bankowych, oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się
egzekucji na podstawie art. 777
§ 1 ustawy Kodeks
Postępowania Cywilnego.
BNP PARIBAS WARSZAWA 40 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN
WIBOR 1M +
1,00%
30.09.2022
pełnomocnictwo do rachunków
bankowych, oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się
egzekucji na podstawie art. 777
§ 1 ustawy Kodeks
Postępowania Cywilnego.
MBANK SA WARSZAWA 45 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN
WIBOR ON +
1,60%
30.09.2022
pełnomocnictwo do rachunków
bankowych, oświadczenie o
dobrowolnym poddaniu się
egzekucji na podstawie art. 777
§ 1 ustawy Kodeks
Postępowania Cywilnego.
145 000
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
46
Nota 17a
Zobowiązania krótkoterminowe 2021 2020
a) zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 168 193
112 932
a1) wobec jednostki dominującej 4 240
3 056
- kredyty i pożyczki, w tym: 0
0
- długoterminowe w okresie spłaty 0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0
0
- z tytułu dywidend 0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym: 0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 240
3 056
- do 12 miesięcy 4 240
3 056
- powyżej 12 miesięcy 0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy 0
0
- zobowiązania wekslowe 0
0
- inne (wg rodzaju) 0
0
a2) wobec pozostałych jednostek powiązanych 163 953
109 876
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 163 953
109 876
- do 12 miesięcy 163 953
109 876
- z tytułu dywidend 0
0
b) wobec pozostałych jednostek 539 819
438 699
- kredyty i pożyczki, w tym: 0
0
- długoterminowe w okresie spłaty 0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0
0
- z tytułu dywidend 0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym: 2 395
2 652
- umowy leasingu finansowego 2 395
2 652
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 501 221
397 276
- do 12 miesięcy 501 221
397 276
- powyżej 12 miesięcy 0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy 0
0
- zobowiązania wekslowe 0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 21 156
23 777
- z tytułu wynagrodzeń 0
0
- inne (wg tytułów) 15 047
14 994
- zobowiązania inwestycyjne 15 047
14 994
- pozostałe 0
0
c) fundusze specjalne (wg tytułów) 222
869
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 708 234
552 500
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
47
Nota 17b
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 2021 2020
a) w walucie polskiej 212 885
195 875
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 495 349
356 625
b1. jednostka/waluta '000/USD 3 145
1 074
tys. zł 12 770
4 035
b2. jednostka/waluta '000/EUR 104 922
76 404
tys. zł 482 579
352 590
b3. jednostka/waluta '000/GBP 0
0
tys. zł 0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 708 234
552 500
Nota 18a
Wartość księgowa na jedną akcję = Wartość kapitału własnego / liczba akcji.
Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie
zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, dlatego wartość księgowa na jedną
akcję równa się rozwodnionej wartości księgowej na akcję.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
48
2.2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 19a
Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura rzeczowa
-
rodzaje działalności)
2021 2020
- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 016 654 1 614 053
- w tym: od jednostek powiązanych 2 014 336 1 609 504
- przychody ze sprzedaży usług 22 159 21 031
- w tym: od jednostek powiązanych 20 380 18 372
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 038 813 1 635 084
- w tym: od jednostek powiązanych 2 034 716 1 627 876
Nota 19b
Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura terytorialna)
2021 2020
a) kraj 3 731
8 752
- w tym: od jednostek powiązanych 1 750
2 438
- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 202
3 672
- w tym: od jednostek powiązanych 0
0
- przychody ze sprzedaży usług 3 529
5 080
- w tym: od jednostek powiązanych 1 750
2 438
b) eksport 2 035 082
1 626 332
- w tym: od jednostek powiązanych 2 032 966
1 625 438
- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 016 452
1 610 381
- w tym: od jednostek powiązanych 2 014 336
1 609 504
- przychody ze sprzedaży usług 18 630
15 951
- w tym: od jednostek powiązanych 18 630
15 934
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 038 813
1 635 084
- w tym: od jednostek powiązanych 2 034 716
1 627 876
Nota 20a
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
2021 2020
- przychody ze sprzedaży materiałów 43 384
8 987
- w tym: od jednostek powiązanych 43 384
8 987
- przychody ze sprzedaży towarów 260 631
171 104
- w tym: od jednostek powiązanych 0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 304 015
180 091
- w tym: od jednostek powiązanych 43 384
8 987
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
49
Nota 20b
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
(struktura terytorialna)
2021 2020
a) kraj 260 631
171 104
- w tym: od jednostek powiązanych 0
0
- przychody ze sprzedaży materiałów 0
0
- w tym: od jednostek powiązanych 0
0
- przychody ze sprzedaży towarów 260 631
171 104
- w tym: od jednostek powiązanych 0
0
b) eksport 43 384
8 987
- w tym: od jednostek powiązanych 43 384
8 987
- przychody ze sprzedaży materiałów 43 384
8 987
- w tym: od jednostek powiązanych 43 384
8 987
- przychody ze sprzedaży towarów 0
0
- w tym: od jednostek powiązanych 0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 304 015
180 091
- w tym: od jednostek powiązanych 43 384
8 987
Nota 21a
Koszty według rodzaju 2021 2020
a) amortyzacja 97 516
96 515
b) zużycie materiałów i energii 1 485 760
1 079 473
c) usługi obce 130 130
123 828
d) podatki i opłaty 9 438
8 349
e) wynagrodzenia 238 278
216 777
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 76 411
67 812
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 11 649
12 700
- koszty reklamy i reprezentacji 2 779
1 955
- podróże służbowe 215
298
- koszty współpracy z grupami zakupowymi 0
1 999
- koszty dystrybucji 0
1 568
- ubezpieczenia majątkowe 4 487
3 959
- PFRON 3 585
2 166
- inne 583
755
Koszty według rodzaju, razem 2 049 182
1 605 454
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -11 852
-7 398
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-8 600
-46 388
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -15 055
-15 813
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -9 386
-8 835
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2 004 289
1 527 020
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
50
W sprawozdaniu za 12 miesięcy 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie premii pieniężnych
należnych dla klientów z kosztów sprzedaży do kosztów zmniejszających sprzedaż. Wartość premii
pieniężnych za 12 miesięcy 2020 r. ujętych w kosztach sprzedaży wyniosła 3 567,0 tys. zł. Zmiana ta
ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego.
Nota 22a
Pozostałe przychody operacyjne 2021 2020
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0
2 372
- rezerwa na koszty restrukturyzacji 0
2 235
- rezerwa na likwidację środka trwałego 0
137
b) pozostałe, w tym: 320
16 861
- dotacja z FGŚP 0
16 551
- otrzymane koszty postępowania spornego 12
4
- przychody z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 212
212
- rekompensata za złą jakość surowców 6
15
- otrzymane wynagrodzenia płatnika ZUS i US 68
63
- pozostałe przychody operacyjne 22
16
Pozostałe przychody operacyjne, razem 320
19 233
Nota 23a
Inne koszty operacyjne 2021 2020
a) utworzone rezerwy (z tytułu) 1 258
21
- koszty restrukturyzacji 1 084
0
- rezerwa na udzielone gwarancje 174
21
b) pozostałe, w tym: 453
37 728
- koszty postępowania spornego 20
27
- złomowanie wyrobów i materiałów 117
94
- darowizny i składki na rzecz organizacji 169
166
- różnice inwentaryzacyjne 0
439
- koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych 0
36 449
- likwidacja środków trwałych 131
0
- zwrot wsparcia z FGŚP 0
518
- pozostałe koszty operacyjne 16
35
Inne koszty operacyjne, razem 1 711
37 749
Nota 23b
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:
- dokonanie odpisu w wysokości 609 tys. zł dotyczącego przeterminowanych należności handlowych,
- dokonanie odpisu w wysokości 96 tys. zł dotyczącego niechodliwych zapasów materiałów i wyrobów
podlegających ostrożnej wycenie.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
51
Nota 24a
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2021 2020
a) od pozostałych jednostek, w tym: 0
0
- od innych jednostek 0
0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0
0
Nota 24b
Przychody finansowe z tytułu odsetek 2021 2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek 7 782
2 879
- od jednostek powiązanych, w tym: 7 782
2 879
- od jednostki dominującej 7 782
2 879
- od pozostałych jednostek 0
0
b) pozostałe odsetki 21
291
- od pozostałych jednostek, w tym: 21
291
- od innych jednostek 21
291
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 7 803
3 170
Nota 24c
Inne przychody finansowe 2021 2020
a) dodatnie różnice kursowe 0
1 764
- zrealizowane 0
2 054
- niezrealizowane 0
-290
b) pozostałe, w tym: 27
0
- przychody finansowe 27
0
Inne przychody finansowe, razem 27
1 764
Nota 25a
Koszty finansowe z tytułu odsetek 2021 2020
a) od kredytów i pożyczek 15
15
- dla pozostałych jednostek, w tym: 15
15
- dla innych jednostek 15
15
b) pozostałe odsetki 1 869
1 839
- dla pozostałych jednostek, w tym: 1 869
1 839
- dla innych jednostek 1 869
1 839
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1 884
1 854
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
52
Nota 25b
Inne koszty finansowe 2021 2020
a) ujemne różnice kursowe, w tym: 2 026
0
- zrealizowane -1 051
0
- niezrealizowane 3 077
0
Inne koszty finansowe, razem 2 026
0
Nota 26a
TC Dębica S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nie posiada
jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.
Nota 27a
Podatek dochodowy bieżący 2021 2020
1. Zysk (strata) brutto 54 800
83 336
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-48 000
-54 236
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 3 621
0
A. Trwałe różnice 6 871
2 947
Koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu, w tym 6 871
2 947
wierzytelności odpisanych jako nieściągalne (kwota VAT) 1 556
25
odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 527
194
wpłaty na PFRON 3 542
2 161
wydatki, z zastrzeżeniem pkt 30, z tytułu kosztów używania, dla potrzeb
działalności gospodarczej, samochodów osobowych niestanowiących
składników majątku podatnika
92
108
odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych 23
60
składki na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest
obowiązkowa
49
14
darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami 156
115
koszty reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne,
zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych
16
39
VAT nieodzyskany od wysyłek eksportowych i niepotwierdzonych faktur
korygujących
13
13
koszty polis OC niebędące k.u.p. zgodnie z art.15 ust.1 ustawy CIT 672
0
pozostałe tytuły 225
218
B. Przejściowe różnice 51 250
57 183
Dodatnie, w tym według tytułów 54 587
66 240
różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 53 208
66 328
naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych
pożyczek (kredytów)
1 076
-402
rozliczenia międzyokresowe czynne 303
314
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
53
Podatek dochodowy bieżący – c.d. 2021 2020
Ujemne, w tym według tytułów -3 337
-9 057
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji
wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12
-4 793
103
rezerwy na odpisy aktualizacyjne 7 000
15
wartość utworzonych rezerw na koszty -5 396
-9 140
pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys. zł) -148
-35
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (przed odliczeniami) 6 800
29 100
4. Dochód objęty zezwoleniem strefowym 0
7 632
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (po odliczeniach) 6 800
21 468
6. Podatek dochodowy według stawki 19% 1 292
4 079
7. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym dotyczące lat
ubiegłych, w tym:
5 747
0
korekta przychodu na transakcjach z podmiotami powiązanymi 3 594
0
pozostałe 2 153
0
8. Podatek dochodowy dotyczący przychodu z lat ubiegłych według stawki
19 %
1 092
0
9. Łączny podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
2 384
4 079
- wykazany w rachunku zysków i strat 2 384
4 079
W roku 2021 Spółka nie korzystała z ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych. Należna ulga
podatkowa wynikająca z posiadanego zezwolenia nr 134/ARP/2008 z dnia 27 lutego 2008 roku na
prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej Euro-Park Mielec
została w pełni wykorzystana w latach 2013-2020.
Nota 27b
Podatek dochodowy odroczony 2021 2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
9 737
10 865
Podatek dochodowy odroczony, razem 9 737
10 865
Nota 28a
Podział zysku netto za 2020 rok:
dywidenda dla akcjonariuszy: 51 346 tys. zł, która została wypłacona 17 grudnia 2021 roku
zwiększenie kapitału rezerwowego: 17 046 tys. zł
Razem zysk netto za 2020 rok: 68 392 tys. zł
Propozycja przeznaczenia zysku netto za 2021 rok w kwocie 42 679 tys. zł zostanie przedstawiona
przez Zarząd na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które odbędzie się zgodnie
z art. 395 Kodeksu Spółek Handlowych.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
54
Nota 29a
Do obliczenia zysku na jedną akcję przyjęto zysk netto za rok 2021 i podzielono przez liczbę akcji.
Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie za
zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, oraz nie zaistniały zdarzenia
zmieniające wielkość zysku.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
55
2.3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
I. Środki pieniężne - patrz nota 8a pkt. b).
Krótkoterminowe papiery dłużne dla potrzeb przepływów pieniężnych są ujęte w działalności
inwestycyjnej, oraz kredyt w rachunku bieżącym jest ujęty w działalności finansowej, a nie w pozycji
środki pieniężne.
Okres 31.12.2021 31.12.2020
1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wg poz. 3.1.b aktywów,
w tym:
110 320
137 569
- środki pieniężne na rachunku bankowym 110 313
137 559
- środki pieniężne w kasie 7
10
2. Korekta z tytułu wyceny bilansowej walut obcych 42
387
3. Środki pieniężne do spr. z przepływów 110 278
137 182
II. Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji
wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych:
Okres 31.12.2021 31.12.2020
zmiana bilansowa 155 734
43 558
Korekty:
zmiana stanu zobowiązań z tyt. środ. trw. w budowie -52
-12 246
zmiana stanu zobowiązań krótk. z tyt. leasingu finansowego 257
36
spłata rat leasingu finansowego 0
0
Korekty razem 205
-12 210
W rachunku przepływów pieniężnych 155 939
31 348
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
56
3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
W roku obrotowym 2021 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.
Na 31.12.2021 r. stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych wynosi 192 tys. zł.
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na 31.12.2021 r. wyniósł 377 tys. zł, w tym:
 na wyroby: 0 tys. zł,
 na materiały: 377 tys. zł.
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów w 2020 r. wyniósł 300 tys. zł.
2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami
pochodnymi.
Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym
świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze
wskazaniem praw, jakie przyznają.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada takich aktywów.
4. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości
godziwej.
Spółka nie posiada aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenianych wg wartości
godziwej.
5. Zobowiązania warunkowe, w tym gwarancje i poręczenia
W roku obrotowym 2021 Spółka nie udzieliła żadnych gwarancji i poręczeń. Nie istnieją inne istotne
zobowiązania warunkowe poza niżej opisanymi.
 Zobowiązanie warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli.
Na podstawie umów zawartych pomiędzy Coface Poland Factoring Sp z o.o. a Firmą Oponiarską Dębica
S.A., wartość zdyskontowanych weksli na dzień bilansowy wynosi 39 634 tys. zł.
Wg Raportu otrzymanego przez Spółkę od Coface Poland Factoring Sp. z o.o., na dzień podpisania
sprawozdania finansowego kwota niespłaconych przez klientów weksli wynosi 0 tys. zł.
6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa, ani gminy z tytułu prawa własności budynków
i budowli.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
57
7. Działalność zaniechana
W roku obrotowym 2021 nie zlikwidowano i nie zaniechano działalności gospodarczej w całości, czy też
w części, stąd też nie wystąpiły koszty zaniechanej działalności.
8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia
środków trwałych na własne potrzeby
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w 2021 r. wyniósł 59 117 tys. zł (w 2020 r. 62 007 tys.
zł); w tym różnice kursowe zwiększające koszt wytworzenia wyniosły 273 tys. zł (w 2020 r. 93 tys. zł).
Odsetki zwiększające koszt wytworzenia nie wystąpiły.
Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby wyniósł 8 600 tys. zł (w 2020 r. 46 389 tys. zł).
9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym
Nie wystąpiły.
10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; poniesione i
planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
W 2021 r. nakłady inwestycyjne wyniosły 100 162 tys. zł, w tym 6 476 tys. zł na ochronę środowiska.
Planowane nakłady inwestycyjne w 2022 r. wynoszą 150 395 tys. zł (w tym na ochronę środowiska 11
467 tys. zł).
11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie.
Nie wystąpiły.
12.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na warunkach innych niż
rynkowe
W roku obrotowym objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawarła transakcji ze stronami
powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
12.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych
Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
58
13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy.
W roku objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną istotnych umów nieuwzględnionych
w bilansie, innych niż wykazane w zobowiązaniach pozabilansowych niniejszego sprawozdania.
14. Wspólne przedsięwzięcia
Wspólne przedsięwzięcia nie wystąpiły.
15. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych przedstawia się następująco:
Przeciętne zatrudnienie 2020 2021 Kobiety Mężczyźni
Ogółem przeciętne zatrudnienie 2 984
3 016
495
2 521
w tym:
pracownicy umysłowi 296
280
99
181
pracownicy fizyczni 2 688
2 736
396
2 340
16. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących
Wynagrodzenie wypłacone i należne (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Zarządu i Rady Nadzorczej
za 2021 r. wyniosło 4 496,0 w tys. zł:
Członkowie Zarządu:
1. Leszek Szafran 1 164,1 tys. zł
2. Ireneusz Maksymiuk 872,7 tys. zł
3. Michał Mędrek 605,6 tys. zł
4. Mirosław Maziarka * 1 249,9 tys. zł
Razem: 3 892,3 tys. zł
* Koszty poniesione przez Spółkę na podstawie otrzymywanych faktur dotyczących wynagrodzenia za pracę w
związku z zatrudnieniem przez Goodyear SA Luksemburg
Członkowie Rady Nadzorczej:
1. Łukasz Rędziniak 149,4 tys. zł
2. Janusz Raś 137,4 tys. zł
3. Andrzej Kowal 168,8 tys. zł
4. Agnieszka Modras 35,6 tys. zł
5. Marek Piękoś 112,5 tys. zł
Razem: 603,7 tys. zł
Pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie pobrali wynagrodzenia.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
59
17. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów
administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami,
ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.
Nie wystąpiły.
18. Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia dla zarządzających i nadzorujących
W okresie obliczeniowym nie wystąpiły rozrachunki z członkami Zarządu i osobami nadzorującymi
Spółkę z tytułu pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.
Spółka nie zawarła transakcji z członkami Zarządu i organów nadzorczych Spółki i osobami z nimi
powiązanymi, rozumianymi jako małżonkowie, krewni lub powinowaci w linii prostej do drugiego stopnia
lub związani z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobami zarządzającymi lub będącymi w
organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których są znacznymi udziałowcami, akcjonariuszami
lub wspólnikami.
19. Wynagrodzenie za audyt sprawozdań finansowych
W dniu 12.08.2021 r. została zawarta umowa z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą Warszawie, ul. Polna 11, na badanie i przegląd sprawozdania
finansowego za rok 2021.
Zgodnie z zawartą umową wynagrodzenie należne za badanie i przegląd sprawozdania finansowego
za 2021 r. wynosi 302 000 zł (2020: 285 000 zł).
Ponadto w roku 2021 biegły rewident świadczył usługę oceny Sprawozdania Rady Nadzorczej o
wynagrodzeniach członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej za lata 2019-2020, na podstawie listu
angażującego z dnia 5 maja 2021 r. Wynagrodzenie za usługę wyniosło 25 000 zł.
Zarząd informuje, że na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej, podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok
został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego
badania spełnili warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z
przepisami prawa krajowego.
20. Informacja o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Nie wystąpiły.
21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
i wyniku finansowego
21.1. Wpływ pandemii COVID-19
Zarząd od początku pandemii COVID-19 kontynuuje monitorowanie jej wpływu na aspekty finansowe,
biznesowe oraz operacyjne Spółki i podejmuje adekwatne decyzje zapewniające ciągłość działania oraz
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
60
bezpieczną i stabilną sytuację firmy. Skala działalności operacyjnej Spółki jest i będzie dostosowywana
dla aktualnej sytuacji rynkowej.
1. Zapewnienie ciągłości działania:
a) Zespół ds. zapewnienia ciągłości biznesu
Pomimo rozwoju pandemii Zarząd doszedł do wniosku, że przyjęcie zasady kontynuacji działalności jest
zasadne. W Spółce funkcjonuje zespół ds. zapewnienia ciągłości działania składający się z
przedstawicieli kluczowych funkcji, który w ramach regularnych spotkań wypracowuje działania mające
zapewnić ciągłość funkcjonowania Spółki w oparciu o istniejące procedury korporacyjne. Zespół
raportuje swoje działania do Zarządu Spółki.
b) Zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom
Z chwilą rozprzestrzeniania się koronawirusa w Europie, Spółka podjęła działania zmierzające do
zapewnienia bezpieczeństwa swoim pracownikom. Wprowadzone zostało ograniczenie podróży
służbowych oraz ilości wizyt na terenie zakładu produkcyjnego, a pracownicy otrzymali instrukcje dot.
zachowania zasad higieny na terenie zakładu i w kontaktach międzyludzkich. Na terenie zakładu
zwiększono dostępność środków dezynfekujących i środków ochronnych, a pracownicy, których praca
może być wykonywana bez konieczności fizycznej obecności w firmie, mogą pracować w ramach pracy
zdalnej.
c) Ograniczenie produkcji opon
W 2021 r. Spółka nie zanotowała zakłóceń produkcji związanych z pandemią COVID-19.
d) Monitorowanie sytuacji rynkowej.
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i poziom zamówień, aby dostosować swoją działalność
do dynamicznie zmieniającej się sytuacji rynkowej.
e) Monitorowanie łańcucha dostaw materiałów i usług.
Spółka monitoruje stan dostaw strategicznych surowców i innych materiałów oraz usług niezbędnych
do zapewnienia ciągłości produkcji.
2. Zabezpieczenie długoterminowej stabilności finansowej Spółki.
a) Ochrona płynności finansowej
Zarząd na bieżąco monitoruje stan płynności finansowej Spółki. Dotychczasowa odpowiedzialna
polityka finansowa Spółki wpływa pozytywnie na aktualny stan gotówki w Spółce, który w obecnej
sytuacji jest jednym z kluczowym czynników zapewniających bezpieczeństwo finansowe w ujęciu
długoterminowym. Spółka bez zakłóceń realizuje wszystkie zobowiązania handlowe wobec
kontrahentów, zobowiązania wobec pracowników oraz wszelkie zobowiązania publiczno-prawne.
b) Monitorowanie stanu pożyczek
Na dzień bilansowy 31 grudzień 2021 r. stan pożyczek do Goodyear wyniósł 500,0 mln zł, jednak Spółka
przypomina, że w ramach umów pożyczek Goodyear SA udziela gwarancji natychmiastowej spłaty
przed terminem, w sytuacji, gdy spółka się o to zwróci. Kapitał nie jest więc „zamrożony” i można
skorzystać z niego w każdej chwili, gdy zajdzie taka potrzeba, bez utraty odsetek.
c) Spłacanie należności przez klientów
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
61
Spółka na bieżąco kontroluje stan spłacania należności przez swoich klientów i będzie podejmować
odpowiednie działania w sytuacji pojawienia się informacji o problemach finansowych swoich partnerów
handlowych.
d) Optymalizacja kosztów
Spółka na bieżąco analizuje swoje zaplanowane aktywności biznesowe i dostosowuje terminy ich
realizacji do aktualnych warunków rynkowych.
3. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej
Spółka prowadzi działalność sprzedażową i dystrybucyjną pozostając w bliskim kontakcie ze swoimi
partnerami biznesowymi. Spółka zapewnia dostawy opon dla swoich klientów i współpracuje przy
wypracowywaniu najbardziej optymalnych rozwiązań handlowych w dynamicznie zmieniających się i
niepewnych warunkach rynkowych.
W opinii Zarządu nie należy traktować danych za 2021 r. jako źródła wskazówek czy prognoz w
odniesieniu do wyników Spółki w kolejnych okresach z uwagi na dynamicznie zmieniające się
okoliczności biznesowe w tym m.in.: podwyższony poziom niepewności rynkowej, niepewność co do
dalszego wpływu pandemii COVID-19 na gospodarkę, branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz
zachowania konsumenckie.
21.2. Wyniki kontroli podatkowych
Raportem bieżącym nr 6/2021 opublikowanym dnia 17 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica
S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski
Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od
osób prawnych za lata 2016 oraz 2017 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka
jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia
z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o
pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr
17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018).
W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru
podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia
było prawidłowe.
Raportem bieżącym nr 8/2021 opublikowanym dnia 20 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica
S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2016 w
wysokości 7,3 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,8 mln zł oraz zapłacie zaległości
podatkowej za rok 2017 w wysokości 8,2 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,5 mln zł.
Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone
Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w
Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata
wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.
Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu maju 2021 r., i nie wpłynęła
istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r.
Raportem bieżącym nr 7/2020 opublikowanym dnia 24 kwietnia 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej
Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez
Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
62
dochodowego od osób prawnych za rok 2014 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą
Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze
zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu
umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym
nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018).
W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru
podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia
było prawidłowe.
Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej
Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2014
w wysokości 6,7 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd
poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty
dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz
Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot
nie wpłynie na wynik finansowy Spółki.
Zapłata w wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła
istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r.
Raportem bieżącym nr 10/2020 opublikowanym dnia 18 maja 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica
S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski
Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od
osób prawnych za rok 2015 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako
płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z
obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy
technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o
rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku
kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u
źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było
prawidłowe.
Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej
Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie zaległości podatkowej za rok 2015 w wysokości
8,0 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,8 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował iż
powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj.
The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą
w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik
finansowy Spółki.
Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła
istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r.
Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. podjął decyzję o korekcie zobowiązań podatkowych w zakresie
wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2018 i zapłaty
podatku w kwocie 1,8 mln zł oraz odsetek za zwłokę w kwocie 0,5 mln zł. Zapłata nastąpiła w miesiącu
czerwcu 2021 r. Zaległość podatkowa wraz z odsetkami została zwrócona Spółce przez podmioty
dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz
Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg w miesiącu czerwcu 2021 r. Tym samym zapłata
wyżej wymienionych kwot nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za 12 miesięcy 2021 r.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
63
23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika
Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 19 sierpnia 2019 r., w zakresie
przestrzegania przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych –
w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2016 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-
skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia z tytułu
pożyczek udzielonych w 2016 roku przez Spółkę dla podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą
w Luksemburgu, 2) wykazania kosztów wypłaconych odpraw pracownikom Spółki w związku z
dokonaną restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska
Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2016 r. o kwotę 241 979,45 zł. Przychód ten należy zakwalifikować
jako związany z działalnością pozastrefową. Ponadto stwierdzono, że Spółka nieprawidłowo wykazała
w rozliczeniu podatku dochodowego za 2016 r. kwotę 879 921,21 zł jako przychód oraz jako koszt
uzyskania przychodu.
23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika
Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 9 czerwca 2020 r., w zakresie
przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych w
zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2017 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-
skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia
otrzymywanego przez Spółę w badanym okresie z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu
powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) zawyżenia kosztów uzyskania przychodów
związanych z restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma
Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2017 r. o kwotę 678 760,27 zł. Stwierdzono również, że
Spółka zawyżyła koszty działalności strefowej (zwolnionej) o kwotę 291 804,63 zł.
Po zapoznaniu się z wynikami ww. dwóch kontroli i przeanalizowaniu dostępnych scenariuszy dalszego
działania, Spółka podjęła decyzję o dostosowaniu swoich rozliczeń za lata od 2016 do 2020 do
otrzymanych wyników kontroli. W dniu 26 sierpnia 2021 r. dokonała wpłat zaległości podatkowej za lata
2016 i 2017 w wysokości 115 952,00 zł wraz z odsetkami w kwocie 31 539,00 zł, a w dniu 14.09.2021
dokonała wpłaty zaległości podatkowej za pozostałe lata w wysokości 295 780,00 zł wraz z odsetkami
w wysokości 45 085,00 zł.
Wynagrodzenie z tytułu udzielonych pożyczek udzielonych przez Spółkę zostało dostosowane do
wyników kontroli i w miesiącu październiku 2021 podmiot powiązany Goodyear S.A. dokonał wpłaty
należnych odsetek za lata 2016-2021 w wysokości 4 674 657,00 zł.
21.3. Wpływ zmian klimatycznych
Zarząd Spółki ma świadomość zagadnień związanych z wpływem zmian klimatycznych. Obecnie jednak
kwestia ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, a jej przyszłe skutki dla działalności i
planów biznesowych Spółki są trudne do przewidzenia. Zarząd będzie dalej monitorował zagadnienia
związane z wpływem zmian klimatycznych na swoją działalność i podejmował odpowiednie działania w
zależności od rozwoju sytuacji.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
64
22. Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w sprawozdaniach finansowych
22.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie
Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie
posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również
bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach.
Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru
dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowym Goodyear w
celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł
dostaw.
Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć
wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował
odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki.
23. Poprzednik prawny
Firma Oponiarska „Dębica” Spółka Akcyjna („Spółka”) powstała 26.04.1991 r. w wyniku przekształcenia
przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych „Stomil” w Dębicy.
24. Korekta sprawozdania o inflację
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęto zasadę kosztu historycznego, przez co wpływ
inflacji nie jest uwzględniony.
Środki trwałe mogą ulegać okresowej aktualizacji wyceny na podstawie odrębnych przepisów zgodnie
ze wskaźnikami przeliczeniowymi określonymi przez Główny Urząd Statystyczny.
25. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu a uprzednio opublikowanymi
sprawozdaniami
Nie wystąpiły.
26. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego
Nie wystąpiły.
27. Korekty błędów podstawowych
Nie wystąpiły.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
65
28. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również
opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności
Nie występuje.
29. Sprawozdanie finansowe sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie.
W roku obrotowym 2021 nie wystąpiło połączenie, którego Spółka byłaby stroną.
30. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie
spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.
Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.
31. Konsolidacja sprawozdań finansowych
Spółka nie jest jednostką dominującą, ani posiadającą znaczący wpływ w innej jednostce i nie
sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka jest jednostką współzależną, w
grupie której sprawozdanie skonsolidowane sporządza Goodyear & Tire Rubber Company z siedzibą
w Akron (Stany Zjednoczone Ameryki Północnej).
32. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z
jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną
odpowiedzialność majątkową
Nie występuje.
33. Pozostałe informacje - udzielone pożyczki
W 2021 r. Spółka udzieliła 4 pożyczek krótkoterminowych dla Goodyear S.A. Luxembourg.
Szczegółowe informacje o pożyczkach dla Goodyear S.A. zawiera poniższa tabela.
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
66
Data umowy 13.12.2019 13.12.2019 26.06.2020 25.09.2020 11.12.2020 15.12.2020
termin zapadalności
(spłaty pożyczki)
03.03.2020 11.12.2020 25.06.2021 24.09.2021 10.12.2021 26.02.2021
wynagrodzenie umowne WIBOR1R + 0,45%
kwota pożyczki (w tys. zł) 25 000
105 000
115 000
120 000
105 000
60 000
odsetki zrealizowane w
2021 (w tys. zł)
3
10
229
356
542
41
odsetki otrzymane w 2021
za lata 2016-2021 zgodnie
z Porozumieniem i
Aneksami (w tys. zł)
0
10
228
342
296
42
kapitał pożyczek na dzień
31.12.2021 (w tys. zł)
0
0
0
0
0
0
odsetki naliczone na dzień
31.12.2021 (w tys. zł)
0
0
0
0
80
0
Data umowy 25.06.2021 06.09.2021 08.12.2021 08.12.2021 28.10.2021 Razem
termin zapadalności
(spłaty pożyczki)
24.06.2022 23.09.2022 09.12.2022 01.02.2022
wynagrodzenie umowne WIBOR1R + 0,45%
kwota pożyczki (w tys. zł) 175 000
120 000
105 000
100 000
odsetki zrealizowane w
2021 (w tys. zł)
572
283
0
0
2 036
odsetki otrzymane w 2021
za lata 2016-2021 zgodnie
z Porozumieniem i
Aneksami (w tys. zł)
163
0
0
0
3 594
4 675
kapitał pożyczek na dzień
31.12.2021 (w tys. zł)
175 000
120 000
105 000
100 000
0
500 000
odsetki naliczone na dzień
31.12.2021 (w tys. zł)
458
314
195
135
0
1 181
Termin płatności odsetek przypada do 14 dnia miesiąca następującego po miesiącu którego odsetki
dotyczą.
34. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Kwota środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT na dzień 31 grudzień 2021 r. wyniosła
4 906 tys. zł (w 2020 r. kwota ta wyniosła 1 520 tys. zł).
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
67
35. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Opis transakcji Nazwa spółki 2021 2020
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Dalian Tire Company Ltd. 17 002
7 578
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców,
półproduktów
Goodyear Malaysia Berhad 22
10
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Germany GmbH 15 364
10 182
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Operations S.A. 1 994 455
1 576 743
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear S.A. 111
2 440
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Slovenija d.o.o. 2 599
701
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear France 543
479
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Amiens 1 876
1 234
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Lastikleri T.A.S. 12 053
2 993
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear South Africa LTD 825
325
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear do Brasil Productos de
Borracha LTDA
1 350
733
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear De Colombia S.A 465
347
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Canada INC 2 439
1 967
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear International Corporation 0
63
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear SLP S de RL de CV 245
107
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear Tire & Rubber Company 8 362
5 223
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
Goodyear India Limited 10
0
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,
surowców, półproduktów
PT Goodyear Indonesia Tbk. 8
0
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Germany GmbH 1 823
1 493
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Hungary Kft. 2
2
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Czech s.r.o. 26
22
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tires Netherlands 163
134
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Belgium 29
23
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 15 932
13 804
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Mounting Solutions SA 0
0
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Romania S.R.L. 11
9
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovakia s.r.o. 13
11
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tyres UK Limited 6
5
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovenija d.o.o. 397
11
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 1 750
2 438
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear France 0
90
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
68
Opis transakcji – c.d. Nazwa spółki 2021 2020
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Amiens 0
24
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear South Africa LTD 0
269
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 202
37
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Lastikleri T.A.S. 0
0
Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tire & Rubber Company 19
0
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Orient Co PTE LTD 567 880
188 287
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Germany GmbH 32
81
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Operations S.A. 298 194
219 155
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear S.A. 4 275
7 590
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Lastikleri T.A.S. 765
10
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Tire & Rubber Company 41 105
15 745
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Slovenija d.o.o. 58
0
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear International Corporation 3
0
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear South Africa LTD 343
0
Zakup towarów, surowców, półproduktów
Goodyear do Brasil Productos de
Borracha LTDA
38
0
Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Dalian Tire Company Ltd. 14
0
Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 5 603
42
Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 1 957
1 237
Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovenija d.o.o. 1
475
Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 8 986
5 721
Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Lastikleri T.A.S. 28
0
Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tire & Rubber Company 1 672
0
Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Germany GmbH 42
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Germany GmbH 592
11
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 1 601
2 418
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear S.A. 23 527
32 212
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Slovenija d.o.o. 759
162
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Lastikleri T.A.S. 684
388
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Tire & Rubber Company 2 201
381
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear South Africa LTD 183
0
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 1 248
888
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Lastikleri T.A.S. 183
862
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear S.A. 0
81
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear South Africa LTD 127
0
Przychody z instrumentów finansowych Goodyear S.A. 7 782
2 879
Firma Oponiarska Dębica S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Dane w tys. PLN
69
Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.
Leszek Szafran Prezes Zarządu , Dyrektor ds. sprzedaży
Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu, Dyrektor ds. finansowych
Anna Winiarska-Miśkowiec Członek Zarządu, Radca Prawny
Marko Nahtigal Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Bolanowska Kontroler finansowy
Data raportu 11 Maj 2022 r.